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Interés Simple y Descuento Simple

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by

Vanessa Villarreal

on 14 February 2017

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Interés Simple y Descuento Simple
Interés ( I )
Costo por usar o pedir dinero prestado
Rendimiento que se tiene al invertir en forma productiva el dinero
También se le llama rédito
TASA DE INTERÉS ( i )
Costo que representa obtener dinero en péstamo

Se expresa como un porcentaje del capital por unidad de tiempo (1 Año por lo general)
Tasas de Referencia
Se utilizan para operaciones financieras y comerciales y sirven como base para fijar costo financiero.
PUNTO PORCENTUAL: 1%
PUNTOS BASE: Centésima parte de un Punto Porcentual 1%= 100 Puntos Base
Fórmula: F = P + I
Donde:
P= Cantidad de dinero que se presta o invierte (Se conoce como
Principal o Capital)

I = Cantidad de dinero pagada por usar el dinero ajeno ( I )

F = Suma del capital más intereses (Se conoce también como
Monto o Valor Futuro)
TIIE - Tasa de Interés Interbancaria de Equilibrio
Nace en 1995
Punto de equilibrio entre:
Tasas pasivas (lo que el banco paga por ahorro)
y
Tasas activas (lo que el banco cobra a sus clientes)

Precio real de lo que están dispuestos a pedir o prestar a BANXICO.
Diferentes plazos (28 días el más común)
Cálculo diario
Base > o igual a 6 bancos
CPP - Costo Porcentual Promedio de Captación
Nace en 1975

Costo que pagan las instituciones financieras por captar recursos en los diferentes instrumentos del sistema bancario.

BANXICO lo publica 16-20 c/mes en el DOF

No es Negociable
CCP - Costo de Captación a Plazo
Nace en 1996

Lo que pagan las distintas instituciones financieras por depósitos a plazo

Base para créditos en pesos

BANXICO publica 21-25 c/mes en DOF
CETES - Certificados de la Tesorería de la Federación
Título de crédito al portador en moneda nacional a cargo del Gobierno Federal.

La más común 28 días
MEXIBOR
Nace en 2002
Tasa de Interés Interbancaria Mexicana de Referencia
Cotizan 12 bancos mexicanos
Difunde Reuters de México
Tasa privada, no participa el gobierno
La aprobó BANXICO para operaciones activas y pasivas a 1,3,6,9 y 12 meses
EL 13 DE MARZO DEL 2007 dejó de calcularse (DOF)
Interés Simple
Se paga al final de un intervalo de tiempo previamente definido, sin que el capital original varíe.

El interés simple:
1. NUNCA forma parte del capital
2. NO genera interes
3. Se usa para inversiones y créditos a corto plazo, (< o igual a 1 año)
Fórmula de Interés Simple
I = Monto de interés simple pagado o cobrado ($)
P = Capital o inversión inicial ($)
i = Tasa de interés (%) Decimales en la fórmula
t = Plazo de tiempo en que el capital se invierte

La tasa (i) y el plazo (t) deben estar expresados en las mismas unidades de tiempo.
I = P i t
FÓRMULAS

F = P + I y el I= Pit
entonces

F = P + Pit
F = P (1+ it)
t= F-P / Pi
Valor Presente. Interés simple comercial y exacto
Debido a la inflación, el dinero tiene poder adquisitivo o poder de compra de bienes y servicios que se deteriora a medida que transcurre el tiempo.
La relación entre el tiempo, el interés y el poder de compra del dinero se conoce como el valor del dinero en el tiempo.
Cantidad de dinero en el presente VALE MÁS que la misma cantidad en el futuro
VP = P = F / 1+it
Si en la fórmula de interés simple:

a) Se usa en la conversión de tasas al año como natural (365 o 366 días en bisiesto) el interés obtenido se llama INTERÉS EXACTO.

b) Se usa en la división el número 360 como año comercial, el interés obtenido se llama INTERÉS COMERCIAL U ORDINARIO
Interés Comercial > Interés EXACTO
Pagaré
Un pagaré es un DOCUMENTO mediante el cual una PERSONA se obliga a PAGAR a otra una CANTIDAD determinada de dinero, con INTERÉS o sin él, en una FECHA dada.
Deudor u otorgante: Promete pagar
Beneficiario o tenedor: Quien cobra
Fecha: Cuando se extiende el pagaré
Fecha de Vencimiento: fecha en la que se debe pagar la deuda
Plazo: Tiempo que transcurre entre la fecha en que se extiende y que vence el pagaré
Valor Nominal: Cantidad marcada (interés)
Valor Vencimiento: Cantidad a pagar en la fecha de vencimiento
Interés Moratorio: Se genera cuando no se paga al vencimiento sobre el capital original.
Pago Anticipado del pagaré -> Descuento Racional
Valor Vencimiento - Valor Presente = Descuento Real
o Justo
Casas de Empeño
- Se dedican a otorgar préstamos a un pignorante con garantía prendaria tales como alhajas, relojes, géneros, electrodomésticos, automoviles, etc.

-Pueden ser instituciones de asistencia privada (sin fin de lucro) como Nacional Monte de Piedad (Monte=Banco) o Empresas comerciales (lucrativas)

- Se presta 1/3 del valor a 4 meses; si no renueva y no paga, pasa a remate, se descuenta el adeudo (principal, interés, comisión y gastos) si sobra se le entrega al dueño; si éste no cobra, queda a disposición de la institución.

- Las tasas son variables más Puntos Porcentuales para cubrir valuación, almacenaje, custodia y seguro. SON LAS MÁS ALTAS DEL MERCADO
Tarjetas de débito
Ahorro -> Pieza clave de la economía

Medio común -> Cuenta de ahorro con tarjeta de débito (chequera electrónica) limitada a los fondos del usuario.

Se emite un Estado de Cuenta mensual

El dinero depositado genera interés variable los cuales se pagan mensualmente en la fecha de corte sobre el saldo promedio diario

Son las tasas de interés más bajas del mercado (no útil como inversión baja rentabilidad/alta liquidez)
Tarjetas de crédito
Instrumento financiero -> plastico con cinta magnética y/o microchip.

Línea de crédito de cuenta corriente con límite de crédito otorgada por: Bancos, Tienda departamental o de autoservicios.

Surgen en 1968 por BANAMEX

Existe linea de crédito e inversión, el depósito debe ser mayor al consumo para que la diferencia genere interés a favor.

El interés es mensual sobre saldo promedio diario y se acredita al corte. Causa impuestos (Ley IVA artículo 18-A

Para pagar:
- 20 días naturales a partir del día siguiente de la fecha de corte para pagar el total del consumo (no hay costo financiero)
- Amortización de pagos mensuales > o = al pago mínimo 3-20% de la deuda. Esta sí genera interés (tasa de interés ordinaria anual sobre el saldo promedio diario del adeudo, se usa de referencia TIIE, CCP, Mexibor)
La tasa moratoria aplica si no se realiza el pago mínimo mensual

El interés del mes: es la suma de los intereses casuados por:
1. Saldo Promedio diario de compras y disposiciones del mes anterior
2. Saldo promedio diario SIN compras y dispoisiciones del mes ACTUAL
Descuento Simple
- Cuando se cobra el interés en el momento en que sucede el préstamo.

* DESCUENTO -> Interés cobrado por adelantado

* VALOR EFECTIVO -> Cantidad de dinero que recibe el solicitante del préstamo, una vez descontados los intereses
Tasa de interés anticipada -> Tasa de descuento (d)
Interés cobrado anticipado -> Descuento (D)

D= Fdt

Valor en el tiempo 0 o Presente -> Valor Efectivo (VE)
VE = F - D
o
VE = F ( 1- dt)
Tasa de Rendimiento
Es la tasa real que se está pagado por un préstamo (r)
r = i = F - P / Pt
o
r = F - VE / VEt

r = d / 1-dt
Cobro anticipado de adeudo con pagaré de garantía
Un pagaré se vende a nuevo beneficiario:
- Institución bancaria - Persona física - Persona moral

Operación en la que al comprar antes del vencimiento, el comprador aplica tasa de descuento sobre el valor del vencimiento --> Descuento de un pagaré

Valor efectivo del pagaré: Valor al Vencimiento
- Descuento

Descuento racional: Proceso de pago anticipado de un pagaré. Se descuentan los intereses de los días que falta para el vencimiento
Mercado de dinero: CETES
Mercado de Valores o Financiero -> Compra/Venta de inversiones
financieras
- Se divide en:
* Mercado de dinero o deuda -> Títulos de crédito CP, MP Y LP
Alta liquidez, negociables y bajo riesgo.
Emite:
+ Gobierno Federal, Estatal
CETES, BONDES, UDIBONOS, Protección Ahorro
+ Instituciones Financieras y Empresas privadas
Certificados de depósito, Pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento, Papel Comercial, Obligaciones.
* Mercado de capitales -> Acciones
* Mercados especializados -> Derivados
CETES: Certificados de la Tesorería de la Federación
Títulos de crédito al portador
A tasa variable según subasta
Valor Nominal $10
Garantizado con reservas, petróleo, impuestos
Alta liquidez en mercado secundario
Plazo: 28, 91, 182. Considera año comercial 360 días
Emite el Gobierno Federal a través de SHCP Y BM
Paga Valor Nominal al vencimiento con tasa de descuento, genera
Ganancia de Capital
Persona física, deducible
Persona Moral, no deducible
Primer emisión -> Enero 1978
Empresas inscritas en BOLSA emite Papel Comercial
Factoraje
- Factor... el que hace por otro (latín) 600AC Babilionia
- Mecanismo de financiamiento a corto plazo
- Ayuda con problemas de liquidez
- Empresa vende sus cuentas por cobrar a empresa de factoraje (organismo financiero)
- Se le aplica una tasa de descuento sobre el valor al vencimiento
Empresa
Cedente
Empresa de
Factoraje
Cede sus CXC a
Quien
Cobra a
Empresa que
debe
70% - 95%
Del Valor CxC
en Efectivo
Modalidad de Factoraje
Con Recurso (70%-95%): Si el deudor no cumple, el cedente está obligado a garantizar el pago a la empresa de factoraje

Sin Recurso (90%): El cliente no se compromete a responder por el pago de los derechos de crédito transmitido a la emprea de factoraje (ésta absorbe el riesgo)
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