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Presupuesto del efectivo y proyección de flujo de caja ( Cas

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by

angelica santos

on 25 February 2014

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Transcript of Presupuesto del efectivo y proyección de flujo de caja ( Cas

Presupuesto del efectivo y proyección de flujo de caja ( Cash Flow).
• Objetivo General:

Destacar la importancia del presupuesto efectivo como instrumento para lograr las metas de liquidez trazadas por la gerencia, para definir las políticas de las inversiones temporales, predecir la consecución de recursos de financiamiento y realizar la evaluación de empresas.

Objetivos específicos

• Presentar el proceso para elaborar el presupuesto de efectivo, teniendo en cuenta las diferentes transacciones financieras que originan la entrada y salida de fondos monetarios.
• Relacionar y explicar los factores consultados por la gerencia financiera, para formar la política de liquidez.

Politica de liquidez
Factores considerados :
Esta se centra en el estudio de las variables que afectan las entradas, las salidas y los saldos minimos de efectivos.

FONDOS MONETARIOS
NECESIDAD DE
Las empresas deben poseer fondos monetarios para respaldar sus transacciones normales , especular con los precios o para fines de protección, debido a que eventualidades como la inoportuna cancelación de deudas por parte de los competidores, altera los pronósticos monetarios.
POLITICA CREDITICIA
Esta dice que cuanto mayor sea la flexibilidad, mas tardara la recuperación de la cartera, lo cual afecta la captación de fondos monetarios.
Costos particulares a la tenencia de fondos monetarios
Planificación de los compromisos de pago
La elaboración de los diferentes presupuestos (consumo de insumos, mano de obra directa, gastos indirectos y gastos de administración y venta) se hace sobre una base acumulativa, sin incorporar las pautas de pago acordadas con quienes suministran bienes y servicios.
Planeamiento de efectivos en proyectos de inversión
Para practicar la evolución económica de cualquier proyecto, no se recurre al enfrentamiento de las utilidades y las inversiones exigidas para provocarlas sino a los flujos de efectivos generados, también conocidos como flujos de producción.

Proceso de evaluación del presupuesto
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