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Recibo Bancario

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by

aury vázquez

on 1 November 2016

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Transcript of Recibo Bancario

RECIBOS DOMICILIADOS
Requisitos para su emisión
1. Disponer de una
autorización firmada
por el titular de la cuenta, de forma autógrafa, por duplicado. En una de ellas se
autoriza a la empresa

a emitir recibos contra la cuenta y en la otra se
autoriza a la entidad financiera
a cargar los recibos presentados hasta nueva orden.
2. Datos del cliente (Deudor)
•Nombre o razón social.
•Número de la cuenta de cargo (24 dígitos) •Nombre del titular de la cuenta. •Domicilio completo del titular.
Adeudo periódico o único
3. Datos del emisor (Acreedor)
• Nombre o razón social y NIF
* Referencia del adeudo
• Concepto del recibo (qué facturas se cobran)
• Fecha de vencimiento del recibo
• Importe
Formas de emisión
Un recibo es una especie de Letra de Cambio no aceptada
Adeudos básicos (CORE o COR-1, para operaciones entre particulares y empresas)

Adeudos B2B (para operaciones entre empresas)
Operatoria
1. Presentación de la remesa a la entidad financiera en el formato adecuado, con la antelación que nos indiquen
2. Si se ha solicitado anticipación, o descuento bancario, abonarán en nuestra cuenta el importe de los recibos menos intereses y comisiones.
3. Al vencimiento de los recibos, el banco los presenta al cobro de los librados. Si se produce algún impagado se lo cargan al librador más las comisiones correspondientes.
Deben abonarlo al cliente, al día hábil siguiente a que se lo abonen a la entidad financiera.
Devolución
Registro de impagados
Si no hay justificación para devolver el recibo, o si la empresa que lo ha emitido puede demostrar que sigue dando el servicio según lo acordado en un contrato, la persona podría verse incluida en algún listado de morosos como el RAI, ASNEF, SEIDO, CCI...

Estos listados son ficheros consultados por los bancos antes de conceder préstamos o créditos a clientes
Debe transcurrir un tiempo prudencial, que para la Agencia Española de Protección de Datos debe ser de 4 meses de impagos acumulados, aunque hay compañías que al tercer recibo devuelto proceden a introducir a su cliente en estas listas negras.
Para borrarse de estas listas hay que presentar pruebas documentadas de la inexistencia de la deuda.
Coste
GESTIÓN DE COBRO

•Comisión por recibo
, estará formada por un porcentaje sobre el valor nominal, con un mínimo por recibo. Varía si es deudor es cliente del mismo banco o no.

•Comisión de devolución
, viene dada por un porcentaje sobre el importe del mismo con un mínimo. Varía si es deudor es cliente del mismo banco o no.

DESCUENTO DEL RECIBO

•En caso de que se anticipen o descuenten cobrarán el
tipo de interés negociado
Investiga el funcionamiento de cada una de estas listas
DESCUENTO BANCARIO
Contratación
Presentación de la remesa al descuento
Vencimiento de los efectos
•Comisión de apertura

Para cubrir los costes administrativos derivados de su contratación.
•Fedatario público, esta comisión se satisface en el momento de la firma de la póliza ante el notario.

Intereses:
se calculan como un porcentaje sobre el nominal. Lo habitual es que las líneas de descuento se encuentren referenciadas al Euribor trimestral, incrementándolo con un diferencial positivo.
•Comisiones por efecto.
•Correo, suele corresponder con la tasa postal establecida en cada momento.
•Timbres, se denomina así al impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados, en su tarifa de letras de cambio
•Nominal de los efectos devueltos: la entidad financiera si bien puede acudir contra el deudor del efecto, la práctica habitual es hacerlo contra el acreedor.
•Comisión sobre los efectos devueltos: viene expresada como un porcentaje sobre el nominal del efecto. Esta comisión tiene un mínimo que suele ser bastante elevado.
•Comisión de reclamación: en ocasiones un librado nos informa previamente al vencimiento que no podrá atender el pago de un determinado efecto procediendo nosotros a notificarlo a la entidad para que no se produzca la devolución, devengándose en dicho momento dicha comisión.
Ventajas
1.Es una fórmula de financiación muy accesible y fácil de gestionar (emitir los recibos)

2.Puesto que la póliza firmada no tiene vencimiento explicito, una vez negociado se puede disponer durante todo el tiempo que lo necesite la empresa.
Desventajas
1.Se trata de un instrumento caro.
Al sumar todos los gastos y comisiones que genera obtenemos TAEs elevadas.

2.Exige un control exhaustivo del riesgo vigente (recibos que pueden ser devueltos)
•Límite máximo de efectos
•Nominal de los efectos devueltos: la entidad financiera si bien puede acudir contra el librado del efecto, (a ello le faculta el hecho de que la hayamos endosado el documento), la práctica habitual es hacerlo contra el librador, que es su cliente.
•Período máximo de anticipo
•Tipo de interés
•Días mínimos
•Comisiones y gastos
Límite de efectos descontados simultáneamente, riesgo vivo.
Número máximo de días desde la fecha de descuento del efecto hasta su vencimiento
Índice de referencia (EURIBOR), diferencial y período de revisión
Período mínimo de antelación a su vencimiento con que se han de presentar los efectos al descuento, lo normal es que sea quince días. Cuando la remesa se descuenta con menos tiempo se liquidarán intereses por el período mínimo aunque realmente no se haya anticipado dicho número de días
Comisiones y gastos a que está sujeto cada uno de los efectos presentados al descuento.
Producto financiero, a través del cual se cede a una entidad financiera derechos de cobro futuros de la empresa, documentados mediante recibos, pagarés o letras de cambio, quien nos anticipará su importe al momento de la cesión descontando en dicho momento los gastos e intereses generados por la operación. Dicha cesión implica la transmisión de nuestros derechos como acreedores, proceso que se denomina a través del endoso o la cesión del crédito.
GESTIÓN DE COBRO
Es una operación que consiste en el cobro de efectos, a través de entidad bancaria, en las fechas de sus vencimientos. La gestión de cobro es menos costosa que el descuento comercial, al no tener intereses de descuento, como inconveniente tiene una menor liquidez.
Pasos de la operatoria de la gestión de cobro:

•La empresa entrega los efectos a la entidad bancaria unos días antes del vencimiento.

•La entidad bancaria cobra los efectos mediante sistema SEPA

•La entidad abona los importes de los efectos y carga las comisiones, los gastos e IVA correspondiente en la cuenta de la empresa.

Al no producirse descuento: no hay timbres fiscales, ni intereses.
ADEUDOS DIRECTOS SEPA
Caso práctico de cobro de recibos por domiciliación

Pepe tiene una bodega con 100 clientes (20 de ellos con cuenta en su mismo banco), a los que cada mes envía botellas de vino por un importe de 50 euros y cobra mediante recibos, que emite en un fichero informático en formato SEPA que entrega a su entidad en cada período para su envío al cobro.
Cada mes, tiene de media 5 devoluciones de recibos (1 de un cliente con cuenta en mismo banco)¿Cuánto le cuesta esta operativa a Pepe? ¿Qué peso tiene el coste de emisión de recibos esta carga financiera?

En el siguiente cuadro, se puede ver un resumen del caso, indicando para cada apartado los gastos generados en forma de comisiones por cada concepto, de emisión y devolución y sin pensar en servicios adicionales (el fichero se envía en formato SEPA y normativo):


En febrero de 2014 se estableció la obligatoriedad de utilizar instrumentos SEPA para realizar transferencias, adeudos bancarios e inclusive pagos con tarjeta, con el objetivo de eliminar diferencias entre los pagos nacionales y los transfronterizos
SEPA
Zona única de Pagos en Euros
hábiles
(2 meses naturales)
Esquema B2B
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