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Ejercicio Ciclo de Conversión de efectivo

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by

wilber calderon

on 28 October 2015

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Transcript of Ejercicio Ciclo de Conversión de efectivo

Se le pide realizar el cálculo de lo siguiente:
Una empresa produce 1500 baterías diarias a un costo de $6 por batería. Se requiere de 22 días para la transformación de la materia prima en batería. La empresa concede 40 días de pago a sus clientes y paga a sus proveedores en 30.
Rotación de Inventarios = 22 Días
Cuentas por Cobrar = 40 Días
Cuentas por Pagar = 30 Días
32 Días que hay que financiar

1)
¿Cuál es el ciclo de conversión de efectivo de esta empresa?

A) Determine el promedio de la cuenta almacén y calculo la rotación de Almacén en Veces en el año y en Días


5) Con los Estados Financieros Adjuntos se le pide lo siguiente:
Ejercicio Ciclo de Conversión de efectivo
A) Cuál sería la longitud del ciclo de conversión del efectivo?
4) Se estudia la posibilidad de implementar un nuevo proceso de producción que considera disminuir a 20 días el periodo de conversión, produciendo 1800 unidades, con un incremento del costo de venta a $7. Si to-do lo demas permanence constante:
4) Se estudia la posibilidad de implementar un nuevo proceso de producción que considera disminuir a 20 días el periodo de conversión, produciendo 1800 unidades, con un incremento del costo de venta a $7. Si to-do lo demas permanence constante:

B) Requerimiento de financiamiento bajo el nuevo proceso.

B) Determine el promedio de la cuenta CLIENTES y calcule la rotación de cartera en Veces en el año y días
5) Con los Estados Financieros Adjuntos se le pide lo siguiente:

3) Si la Empresa pudiera pagar a 35 días como cambiaría su necesidad de financiamiento de capital de trabajo?


Rotación de Inventarios = 22 Días
Cuentas por Cobrar = 40 Días
Cuentas por Pagar = 35 Días
27 Días que hay que financiar


Baterías 1500 * $6 = $9,000 * 27 Días = $243,000 Capital



Periodo de Conversión es de 20 Días
1800 Unidades Diarias
Costo es de $7
Cuentas por Cobrar 40 Días
Cuentas por Pagar 30 Días


Rotación de Inventarios = 20 Días
Cuentas por Cobrar = 40 Días
Cuentas por Pagar = 30 Días
30 Días Longitud ciclo de conversión de efectivo


Unidades 1,800 * $7 = $12,600 * 30 Días = $378,000 Capital

Promedio Cuenta Almacén = año 2009 + año 2010 / 2 = $9,003,597.50


Rotación Cuenta Almacén = Costo Ventas = 87,657,804 = 9.74 Veces al año /360 =
Inventarios 900,357.50 36.96 = 37 Días


Promedio Costo de Ventas = 87,657,804

Promedio Cuenta Clientes = año 2009 + año 2010 / 2 = $12,594,157.50


Rotación Cuenta Clientes = Ctas * Cobrar = 12,594,157.50 = 33.15 Veces /360
Ventas Anuales / 360 136,758,500 / 360 = 10 Días


Promedio Ventas = 136,758,500
5) Con los Estados Financieros Adjuntos se le pide lo siguiente:
C) Determine el promedio de la cuenta CUENTAS POR PAGAR y calculo la rotación de cuentas por pagar en veces en el año y días
Promedio Cuenta por Pagar = año 2009 + año 2010 / 2 = $5,728,654.00


Rotación Cuenta por Pagar = Ctas * Pagar = 5,728,654 = 24 Veces /360
Compras / 360 87,657,804 / 360 = 15 Días


Promedio Cuentas por Pagar = 5,728,654

D) Calcule los días del Ciclo de Operación
5) Con los Estados Financieros Adjuntos se le pide lo siguiente:

Rotación de Inventarios = 37 Días
Cuentas por Cobrar = 10 Días
Cuentas por Pagar = 15 Días
32 Días
E) Calculo el ciclo de conversión de efectivo
5) Con los Estados Financieros Adjuntos se le pide lo siguiente:
Promedio = 87,657,804 / 360 = 243,493.9 Costo Diario * 32 Días = 7,791,804.80
2) Para producir 1500 baterías diarias que Capital de Trabajo debe financiar la empresa?

Baterías 1500 * $6 = $9,000 * 32 Días = $288,000 Capital

EJERCICIO KRAMER CORPORATION
1. Si la empresa obtiene un utilidades de $1.00 por cada acción, se dese interpretar que la relación precio – utilidades, es de 20, favor de indicar cuál es el precio de mercado de la acción
Fórmula a usar
Valor del mercado= P/U * Ganancia
Valor del mercado = 20 * 1
Valor del mercado = 20

Respuesta: El valor del mercado en acciones es de $20.00

2. Observar el balance de KRAMER CORPORATION, (página 29) determine cuál es el valor de las acciones
• Nominal: 100,000 acciones $1 = $100 000 + (250 000 / 100 000) $2.5 = $250 000
Precio por acción $3.5 = $350 000
Repuesta: El valor nominal de la acción es de $3.5 por acción

• Valor en Libros por acción Capital Contable 650.000 = $6.5
No. Acciones en circulación 100.000
Respuesta: El valor en libros de $6.50 por acción capital contable

• Valor de mercado es de $15 por acción

3. tomando los datos del balance determine cuál es el nivel de endeudamiento de KRAMER, la respuesta anótela aquí
• Índice de endeudamiento = Total Pasivos = 300,000 = 0.3 = 30%
Total Activos 1,000,000

con los estados financieros de KRAMER, determine los siguientes indicadores
• Margen de utilidad bruta = 500,000 / 2,000,000 = 0.25 = 25%


Costo de ventas = 1,500,000 / 2,000,000 = 0.75 = 75%


Utilidad neta = 100,000 / 2,000,000 = 0.05 = 5%


Cuál es el nivel de rendimiento de capital contable de los accionistas

Capital = Suma acciones Preferentes y Comunes = $400,000.00 + $230,000.00

EBITDA = Utilidad Operativa + Depreciación = $180,000.00 + $50,000.00


Rendimiento Capital = Capital = 1.74%
Contable EBITDA


5. con los datos de los estados financieros de KRAMER CORPORATION, determina los siguientes indicadores
Cuentas por Cobrar
= Cuentas por cobrar = $200,000.00 = 36 Días
En días ventas anuales
/ 360 $2,000,000.00/360


Rotación de
= Costo de Ventas = $1,500,000.00 8.33/360 = 43 Días
I
nventarios
Inventario $180,000.00


Periodo de Pago
= Cuentas por Pagar = $ 80,000.00 = 19 Días
Compras / 360 $1,500,000.00 / 360

6. indique las tres secciones principales del estado de flujo de efectivo

A. Flujo de efectivo de actividades
B. Flujo de efectivo de inversión
C. Flujo de efectivo de financiamiento
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