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CONTABILIDAD

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by

Cristian Florez

on 14 April 2015

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Transcript of CONTABILIDAD

TITULOS VALORES
CONTABILIDAD
NEGOCIOS INTERNACIONALES

REQUISITOS ORDEN DE COMPRA
ORDEN DE COMPRA
La orden de compra es un documento que emite el comprador para pedir mercaderías al vendedor; indica cantidad, detalle, precio y condiciones de pago, entre otras cosas.

El documento original es para el vendedor e implica que debe preparar el pedido.

El duplicado es para el comprador y es una constancia de las mercaderías o servicios encargados.

SOPORTES EXTERNOS
se dividen en :
Cristian Flórez
Isabella Ramirez
Stiven Hoyos

TNI 854414
OMAR CABRERA
Articulo 619: Los títulos valores son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y autónomo
-Puede ser de contenido crediticio, corporativo o de participacion y de tradicion o representativo de m/cias.
- documento escrito siempre firmado unilateralemte por el deudor
- derecho en beneficio de una persona representativo de mercancias
PARA QUE SIRVEN :
Los títulos valores tienen la valides para hacer negocios y entrar en circulación en el mercado como cualquier bien.
Sirven para crear, de forma libre y responsable, acuerdos que puede obligar al deudor a cumplir ciertos requisitos o que les pueden conceder ciertos beneficios.
GRACIAS
TIPOS DE SOPORTES
LETRA DE CAMBIO


La letra de cambio es un documento por el que una persona física o jurídica (librador) ordena a otra (librado) que pague una cantidad a favor de un tercero (tenedor o tomador), en una fecha determinada (vencimiento).

se encuentra regulado por el co.co.col, en los articulos 691 a 708.
RECIBO DE PAGO
Un recibo o constancia de pago es una constancia que sirve para saber si se ha pagado por un servicio o producto. Hay de diversos tipos según el formato, si queda registrado, y otras características.

Los recibos por lo general, se extienden por duplicado: El original se entrega a quien hizo el pago y el duplicado queda en poder de quien lo recibe.

Cabe mencionar que los recibos por lo general no tienen carácter impositivo, no sirven como comprobantes de cobro de Impuestos, por lo que no son reemplazo de las Facturas.
NOTA DE CREDITO
LA NOTA DE
REMISION
La Nota de Remisión es un documento que normalmente se adjunta a un material que se va a entregar, actualmente tiene aspecto de factura y en el se describe la relacionde los materiales o servicios

El mismo para que tenga efecto y validez deberá ser sí o sí firmado por el receptor de la mercancía hecho que dará constancia que la mercadería ha sido recibida correctamente.
CONTRATO
Se le dice contrato al convenio o pacto, ya sea oral o escrito, entre partes que aceptan ciertas obligaciones y derechos sobre algo determinado. El documento que refleja las condiciones de este acuerdo también se le llama contrato.
TIPOS DE CONTRATO EN COLOMBIA
Contrato termino fijo
Contrato a terminno indefinido
Contrato de obra o labor
Contrato civil por prestacion de servicios
Contrato de aprendizaje
Contrato ocacional de trabajo
FACTURA
Para efectos tributarios, la expedición de factura a que se refiere el artículo 615 consiste en entregar el original de la misma, con el lleno de los siguientes requisitos:
CONSIGNACION
Una Consignación es el traspaso de la posesión de mercancías de su dueño, llamado Comitente o consignador, a otra persona, denominada Comisionista o Consignatario, que se convierte en un agente de aquel a los fines de vender mercancías.


Una factura es un documento que refleja, que hace constar la adquisición y entrega de un bien o servicio, en el cual se específica la fecha de la operación, el nombre de la partes que intervinieron en el negocio, la descripción del producto o servicio objeto del negocio, el valor del negocio, la forma de pago entre otros conceptos

Desde el punto de vista del vendedor, se denomina factura de venta y del comprador, factura de compra.


REQUISITOS DE LA FACTURA SEGUN EL ESTATUTO TRIBUTARI0 Art. 617
Factura es un título valor que el vendedor o prestador del servicio podrá librar y entregar o remitir al comprador o beneficiario del servicio
BIBLIOGRAFIA
http://www.camaradorada.org.co/documentos/Codigo%20Comercio.pdf

http://alcaldiademonteria.tripod.com/codigos/comercio/codcom7.htm

http://www.tributos.net/nota-de-credito-nota-de-debito/

http://www.gerencie.com/titulos-valores.html

http://www.gerencie.com/letra-de-cambio.html

http://es.slideshare.net/fernandorestrepovalencia5/que-es-una-remision-fern

http://www.monografias.com/trabajos98/consignacion/consignacion.shtml
COTIZACION
Aquel documento o información que el departamento de compras usa en una negociación.

Es un documento informativo que no genera registro contable.

Cotización son la acción y efecto de cotizar, poner precio a algo, estimar a alguien o algo en relación con un fin, pagar una cuota. El término suele utilizarse para nombrar al documento que informa y establece el valor de productos o servicios
FORMAS DE EMISION
Original: para el vendedor.
Duplicado: para el comprador.
Lugar y fecha de emision.
Nombre y numero de orden del comprobante.
Nombre y domicilio.
Datos de la empresa que imprime el documento, habilitación municipal, fecha de impresión y numeración de los documentos impresos.
COLOMBIA RÉGIMEN CAMBIARIO
El control de cambios internacionales en Colombia, surge en el año 1930 como una respuesta a la crisis económica mundial .

Desde ese entonces el país ha convivido con una normativa cambiaria que, de acuerdo con la política económica del momento, ha impuesto diversos grados de control a los activos internacionales, que van desde el más absoluto control hasta la libertad total.

Conjunto de normas jurídicas aplicables a los comerciantes en el ejercicio de su actividad profesional, y que rigen también, los actos de comercio, realizados por cualquier persona.
COMPROBANTES
Documento de origen interno y externo en el cual se resumen las operaciones financieras, económicas y sociales del ente público.

En su elaboracion debe estar indicando:
La fecha
Origen
Descripción
Cuantía de las operaciones
Cuando la empresa concede descuentos y rebajas que no estén liquidados en la factura o cuando los clientes hacen devoluciones totales o parciales de las mercancías, para su contabilización se utiliza un comprobante llamado nota crédito. Este comprobante se prepara en original y dos copias; el original para el cliente, una copia para el archivo consecutivo y otra para anexar al comprobante diario de contabilidad.
NOTA DEBITO
Es un comprobante que utiliza la empresa para cargar en la cuenta de sus clientes, un mayor valor por concepto de omisión o error en la liquidación de facturas y los intereses causados por financiación o por mora en el pago de sus obligaciones.
a.
Estar denominada expresamente como factura de venta.
b.
Apellidos y nombre o razón y NIT del vendedor o de quien presta el servicio.
c.
Apellidos y nombre o razón social y NIT del adquirente de los bienes o servicios, junto con la discriminación del IVA pagado.
d.
Llevar un número que corresponda a un sistema de numeración consecutiva de facturas de venta.
e.
Fecha de su expedición.
f.
Descripción específica o genérica de los artículos vendidos o servicios prestados.
g.
Valor total de la operación.
h.
El nombre o razón social y el NIT del impresor de la factura.
i.
Indicar la calidad de retenedor del impuesto sobre las ventas.
Para que una factura sea legalmente valida, y que pueda constituir un titulo valor, debe contener como mínimo los siguientes requisitos:

1. La fecha de vencimiento, sin perjuicio de lo dispuesto en el artículo 673. En ausencia de mención expresa en la factura de la fecha de vencimiento, se entenderá que debe ser pagada dentro de los treinta días calendario siguientes a la emisión.
2. La fecha de recibo de la factura, con indicación del nombre, o identificación o firma de quien sea el encargado de recibirla.

3. El emisor vendedor o prestador del servicio, deberá dejar constancia en
el original de la factura, del estado de pago del precio o remuneración y
las condiciones del pago si fuere el caso.
REQUISITOS DE LA FACTURA SEGUN EL CODIGO DE COMERCIO ART. 621
Una requisición de compra es una autorización del Departamento de Compras con el fin de abastecer bienes o servicios. Ésta a su vez es originada y aprobada por el Departamento que requiere los bienes o servicios.

La requisición de compra puede ser emitida por cualquier área de la empresa tal como: Producción, Marketing, Almacén, Logística, etc.

Este documento es interno por lo que no debe ser utilizada como Orden de Compra.
REQUISICION
Es un titulo valor por medio del cual una persona llamada “girador”, ordena a un banco llamado “girado” que pague una determinada suma de dinero a la orden de un tercero llamado “beneficiarios”.
CHEQUE
PAGARE
El pagaré es una forma de pago, o forma de conseguir recursos financieros, consistente en un documento que especifica el acuerdo en el cual una persona o empresa, se compromete a realizar un pago en una determinada fecha. Los emisores o receptores de pagarés pueden ser empresas, particulares, u organismos de las administraciones.
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