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Circular de la CNMV :

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Transcript of Circular de la CNMV :

Circular de la CNMV :
sobre los requisitos de organización interna y de las funciones de control de las entidades que prestan servicios de inversión

Publicado el 3 de Abril de 2014
Estructura Organizativa
Funciones de Control
Detalla la estructura organizativa
Requisitos
Unidades

Detalla las funciones de control
Cumplimiento Normativo
Gestión de Riesgos
Auditoría Interna
Detalla la posibilidad de delegación de Funciones
Requisitos, medios y controles internos
Medidas y controles, adecuados y suficientes
Con una unidad de:
Cumplimiento Normativo
Gestión de Riesgos
Auditoría Interna

Responsabilidad
El órgano de administración será el responsable de establecer y mantener la función.
La alta dirección debe adoptar políticas y normas que garanticen que todos cumplen... y se debe evaluar.
Cumplimiento y Gestión de riesgos (pudiendo recaer en un solo área) son los responsables de las funciones de control.
Principio de Proporcionalidad
...siempre que se cuente con un sistema de control eficaz que garantice el cumplimiento de las normas de conducta que le sean aplicables, la exactitud y fiabilidad de la información financiera y la gestión adecuada de los riesgos operativos, tecnológicos y estratégicos a los que puedan estar expuestos.
Función de
Cumplimiento Normativo
Tener una persona u órgano con suficiente formación y autoridad; independiente; ... con carácter permanente

Independientes en el ejercicio profesional

Identifique y evalúen periódicamente los riesgos de incumplimiento, contribuyendo a su gestión

Establecer un programa de supervisión y control adecuado
Función de Gestión de Riesgos
Ha de existir. Puede ser integrada en Cumplimiento
Independiente
Facilitador de políticas y procedimientos de asunción y gestión de éstos.


Función de Auditoría Interna
Independiente, reporte al Comité de auditoría o Consejo
Elaborar y mantener un programa de supervisión, aprobado por el Consejo
Debe posibilitar opinión sobre la suficiencia, eficacia y efectividad del Sistema de Control Interno, de las funciones de Cumplimiento y del Control de Riesgos


Operaciones personales de directivos
Procedimientos de control de conflicto de interereses
Procedimientos para la aprobación y diseño de nuevos productos y servicios
Procedimientos relacionados con el Código de Conducta
Procedimientos relacionados con el servicio de atención al cliente
Las relaciones con organismo reguladores
Procedimientos relacionados con el mantenimiento de evidencias de cumplimiento.
Deberá comprobar
Además debe
Asegurarse la existencia de sistemas de información eficaces
Sensibilizar en cumplimiento Normativo
Participar en el diseño de políticas y normativas relacionadas con Retribución
Asesorar en cumplimiento
Informar (al menos trimestralmente) a la alta dirección sobre trabajos realizados, incumplimientos y riesgos asociados (incluyendo los procedentes de clientes).
Eduardo Navarro Villaverde

El Informe
Identificación áreas de riesgo
Aplicación y eficacia de las políticas
Tipos de incidencias e incumplimientos
Recomendaciones
Cambios regulatorios sustanciales y medidas adoptadas.
Correspondencia con autoridad
Demás aspectos relevantes
Debe:
Vigilar equilibrio Fº (solvencia).
Recabar información y proponer políticas para la adecuada gestión.
Identificar, evaluar, controlar y comunicar los riesgos relevantes.
Informar al menos trimestralmente
Realizar informe Anual
Firmado
Resultado de los trabajos realizados
Indicando la superación de riesgos globales y específicos, junto con las propuestas que se consideren

Si estuviera integrado en Cumplimiento valdría un informe integrado. También con Auditoría Interna.

Debe
Evaluar el funcionamiento y eficacia de las funciones de cumplimiento normativo.
Asesorar a Cumplimiento y Gestión de Riesgos, comprobando la existencia de documentos soporte.
Examinar y evaluar la adecuación y eficacia de los procedimientos de control interno.

Además el responsable de auditoría ..

Debe
Elaborar un informe que contenga:
Información de la unidad de auditoría
Alcance y trabajos
Conclusiones
Situación de las recomendaciones
Si sólo hay una unidad de control, este informe deberá integrarse con los otros, separando las resultados.
Delegaciones de función de control y otras obligaciones
Desarolla las casuísticas en que se externalizara algún servicio de control (Auditoría, Riesgos o Cumplimiento)
En caso de delegación se ha debe supervisar efizcamente y gestionar los riesgos asociados a la delegación.

Han de existir Manuales internos de Políticas y procedimientos de control, actualizados permanentemente
Alcance: entidades que presten
servicios de inversión
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