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Consideraciones respecto al Plan de Caja Institucional

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Andrea Picaso

on 10 September 2015

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Transcript of Consideraciones respecto al Plan de Caja Institucional

Consideraciones respecto al
Plan de Caja

Es el instrumento de programación de corto plazo de la Tesorería General.

Se proyecta trimestralmente, se ajusta y ejecuta mensualmente sobre la base de la asignación de cuotas de gastos a cada Unidad de Administración y Finanzas (UAF), por Fuente de Financiamiento (FF) y por rubros de Niveles de Control Financiero (NCF).

Dicha asignación constituye el límite mensual de las instituciones para contraer obligaciones y solicitar recursos.

(Art. 47 Decreto N° 8.127/00)

Contenido de la Presentación
1. Aspectos legales y reglamentarios
2. Aspectos operativos
3. Conclusiones y recomendaciones

2. Aspectos Operativos

Consideraciones adicionales para la Asignación de Recursos Financieros:

Consultas y Sugerencias, por favor dirigirse a:
Fuente de Financiamiento 30 “Recursos Institucionales”

No existe restricción.
Las solicitudes de Plan de Caja en FF30 son atendidas inmediatamente.


Fuente de Financiamiento 20
“Recursos del Crédito Público”

No existen restricciones para su uso, con excepción de los recursos provenientes de los Bonos de la Tesorería General, que se liberan conforme a la disponibilidad de dichos recursos.


¿Qué es el Plan de Caja?
La Programación Trimestral de cada Organismo y Entidad del Estado (OEE), formulada por la respectiva UAF derivada del Plan Financiero Anual, sirve como marco de referencia a la Dirección General del Tesoro Público (DGTP) para conocer las prioridades institucionales y prever el monto de los recursos requeridos en el período respectivo.

(Art. 48 del Decreto N° 8.127/00)


¿Por qué es importante la
Programación de Caja?

Las UAF´s presentan el Plan de Caja Institucional y sus ajustes a la DGTP, de acuerdo con las disposiciones al efecto (A través del Sistema de Tesorería - SITE y con la presentación de una Nota).
La DGTP efectúa la integración del Plan General de Caja.

(Arts. 49 y 50 del Decreto N° 8.127/00)


¿Cuál es el mecanismo para solicitar Plan de Caja?

Topes determinados por el Plan Financiero;
Prioridades fijadas y asignación de recursos autorizados por el EEN;
Disponibilidades proyectadas y reales de la Tesorería General y de las Tesorerías Institucionales;
Estacionalidades del flujo de fondos de la Tesorería General y de las Tesorerías Institucionales;
Comportamiento de la deuda flotante;
Ejecución presupuestaria del período inmediato anterior; y,
Recursos requeridos conforme al Plan de Caja Institucional.
(Art. 50 del Decreto N° 8.127/00)


¿Cuáles son los criterios de la DGTP
para integrar el Plan de Caja?

Las UAF´s generan las Solicitudes de Transferencia de Recursos (STR’s), dentro del plazo de vigencia de la cuota mensual de gasto y las mismas deben ser presentadas ante la DGTP en un plazo de hasta 30 días posteriores a su aprobación.
Las STR’s recepcionadas por la DGTP y cuyas obligaciones estén previstas en el Plan de Caja vigente, constituyen compromisos de la Tesorería General.

(Art. 52 del Decreto N° 8.127/00)


¿Cómo sigue el proceso de pagos?

La entrega de recursos conforme al Plan de Caja se realiza a través de transferencias de fondos de la DGTP a las áreas de Tesorerías Institucionales de las UAF´s y SUAF´s de los Organismos y Entidades del Estado que reciben recursos de la Tesorería General, cualquiera sea su fuente de financiamiento, dentro de los límites financieros previstos para la asignación de cuotas mensuales de gastos y a solicitud de la respectiva UAF.
También se realizan Pagos Directos, a las cuentas de proveedores y/o acreedores, a solicitud de la respectiva UAF.
Las transferencias de recursos de la Tesorería General se realizan conforme a un cronograma mensual, aprobado por el Ministro de Hacienda.

(Arts. 53 y 54 del Decreto N° 8.127/00)


¿Cómo sigue el proceso de pagos?

Códigos de Retenciones
para la elaboración de STR's
Equivalencia entre los NCF y los Objetos de Gasto
Será requisito previo la aprobación de las STR por parte de los OEE, que las mismas hayan registrado en el SICO, los pagos de las obligaciones, con relación a las transferencias recibidas, en un porcentaje no menor al noventa por ciento (90%); con excepción de los pagos realizados en concepto de Servicios Personales, del Servicio de la Deuda Pública y las Transferencias.

(Art. 62 del Decreto N° 8.127/2000)
Fuente de Financiamiento
10 “Recursos del Tesoro”

Los fondos están disponibles luego de asegurar el pago de salarios y son asignados de acuerdo con las líneas estratégicas y prioridades del Gobierno: salud, educación, seguridad ciudadana, programas sociales de mitigación de la pobreza e inversión en infraestructura.

Dirección General del Tesoro Público
Departamento de Análisis y Programación Financiero
Econ. Andrea Picaso
Email: andrea_picaso@hacienda.gov.py
Tel: 021 4146 515
Solicitud de Plan de Caja Inicial
En el Sistema de Tesorería, en el Módulo de Programación de Plan de Caja, la Entidad ingresa la propuesta de Plan de Caja.

Generación del Plan de Caja Inicial
Los montos se cargan hasta el tope establecido por el Plan Financiero, priorizando sus requerimientos, se confirma e imprime la Solicitud, para su presentación ante el MH.

Solicitud de Ajuste Plan de Caja
En el Sistema de Tesorería, en el Módulo de Programación de Plan de Caja, la Entidad ingresa la propuesta de Ajuste de Plan de Caja.

Generación de Ajustes
El Sistema permite la presentación de ajustes al Plan de Caja solicitado por la Entidad.

Formularios
El Sistema genera un formulario que debe ser impreso y presentado al MH.

Nuevo Formulario (Con la implementación de la CUT)
Con la implementación
de la CUT,
el formulario presentará algunos cambios, a efectos
de la identificación
de la Cuenta afectada,
para lo cual es necesario definir la Cuota Mensual
a ser utilizada
de la misma.

1. Aspectos legales y reglamentarios
Códigos de Retención
Códigos de Retención
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