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CIRCULAR 022 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO
by

john bernal

on 25 February 2011

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Transcript of CIRCULAR 022 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA

En todo caso las entidades deberán elaborar un cronograma para la implementación y ajuste a las instrucciones adoptadas mediante la presente circular dentro de la fecha establecida para el efecto, en el cual se detalle por lo menos los plazos y responsables de cada una de las tareas establecidas en el mismo. Dicho cronograma deberá ser objeto de seguimiento y aprobación por parte de la Junta Directiva u órgano que haga sus veces, y estar a disposición de la Superintendencia Financiera de Colombia. CIRCULAR 022 DEL 2007 SUPERINTENDENCIA FINANCIERA ISNTRUCCION RELATIVA A LA ADMINISTRACION DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO SEÑALES DE ALERTA Consiganaciones que no guardan proporcion con activos Depositos por sumas consolidadas sin explicacion Consignaciones en efectivo y retiro posterior cheque de gerencia Gran cantidad de consignaciones de bajo valor en efectivo consignado a personas juridicas por empleados de otra empresa Frecuente retitos injustificados de altas sumas de dinero Depositos menores de 10 millones de pesos en diferentes oficinas y entidades del Sector Financiero Gran volumen de cheques de geencia o giros sin justificar dicha actividad La huella dactilar aparece uniforme No registrar direcciones Actividad economica no convencional y manejan fuertes sumas de dinero sin origen conocido Autorizacion para girar varias cuantas Frecuentes devoluciones de remesas negociadas Emision de cheques por cuantias importantes y consignadas en una sola cuanta de otra entidad Deposito de billete de baja denominacion Recibo de consignacion en otras plazas Giros del exterior sin relacion con actividad del cliente Prepago en operaciones de cartera Constitucion de compañias de bajos capitales RIESGO
El lavado de activos y la financiación del terrorismo representan una gran amenaza para la
estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados por su carácter global y las redes
utilizadas para el manejo de tales recursos. Tal circunstancia destaca la importancia y urgencia de
combatirlos, resultando esencial el papel que para tal propósito deben desempeñar las entidades
sometidas a la inspección y vigilancia de la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante
las entidades vigiladas) y el supervisor financiero.
Así, en desarrollo de lo señalado en los artículos 102 y siguientes del Estatuto Orgánico del
Sistema Financiero, en consonancia con el artículo 22 de la Ley 964 de 2005 y demás normas
complementarias, la Superintendencia Financiera de Colombia (en adelante SFC) mediante la
presente circular establece los criterios y parámetros mínimos que las entidades vigiladas deben
atender en el diseño, implementación y funcionamiento del Sistema de Administración del Riesgo
de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo (en adelante SARLAFT)
Cabe destacar que el SARLAFT se compone de dos fases a saber: la primera que corresponde a
la prevención del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se introduzcan al sistema financiero
recursos provenientes de actividades relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiación
del terrorismo (en adelante LA/FT); la segunda, que corresponde al control y cuyo propósito
consiste en detectar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para intentar
dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/F Factores de riesgo a) Clientes/usuarios,
b) Productos,
c) Canales de distribución y
d) Jurisdicciones. Riesgo reputacional
Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad por desprestigio, mala imagen, publicidad
negativa, cierta o no, respecto de la institución y sus prácticas de negocios, que cause pérdida de
clientes, disminución de ingresos o procesos judiciales. Riesgo legal Es la posibilidad de pérdida en que incurre una entidad al ser sancionada, multada u obligada a
indemnizar daños como resultado del incumplimiento de normas o regulaciones y obligaciones
contractuales.
El riesgo legal surge también como consecuencia de fallas en los contratos y transacciones,
derivadas de actuaciones malintencionadas, negligencia o actos involuntarios que afectan la
formalización o ejecución de contratos o transacciones. Riesgo operativo Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas o inadecuaciones, en el recurso humano, los
procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos. Esta definición
incluye el riesgo legal y reputacional, asociados a tales factores. Riesgo de Contagio Es la posibilidad de pérdida que una entidad puede sufrir, directa o indirectamente, por una acción
o experiencia de un relacionado o asociado.
El relacionado o asociado incluye personas naturales o jurídicas que tienen posibilidad de ejercer
influencia sobre la entidad. Riesgo Inherente Es el nivel de riesgo propio de la actividad, sin tener en cuenta el efecto de los controles. Riesgo Residual o Neto Es el nivel resultante del riesgo después de aplicar los controles. Ámbito de aplicación
Corresponde a las entidades vigiladas diseñar e implementar el SARLAFT, de acuerdo con los
criterios y parámetros mínimos exigido Las siguientes entidades se encuentran exceptuadas de la aplicación de las presentes
instrucciones: el Fondo de Garantías de Instituciones Financieras “Fogafin Fondo de Garantías
de Entidades Cooperativas “Fogacoop Fondos Mutuos de Inversión sometidos a vigilancia
permanente de la SFC Sociedades Calificadoras de Valores y/o Riesgo Riesgo; las Oficinas de
Representación de Instituciones Financieras y de Reaseguros del Exterior Entidades Administradoras del Régimen de Prima Media con
prestación definida, excepto aquellas que se encuentran autorizadas por la ley para recibir nuevos
afiliados. Etapas del SARLAFT El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe comprender como mínimo las
siguientes etapas: 1. Identificación del riesgo,
2. Medición o evaluación,
3. Control, y
4. Monitoreo. Elementos del SARLAFT El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe tener como mínimo los siguientes
elementos, los cuales deben desarrollar, siempre que resulte aplicable, las etapas del sistema: 1. Políticas.
2. Procedimientos.
3. Documentación.
4. Estructura organizacional.
5. Órganos de control.
6. Infraestructura tecnológica.
7. Divulgación de información.
8. Capacitación Conocimiento del cliente El SARLAFT debe contar con procedimientos para obtener un conocimiento efectivo, eficiente y
oportuno de todos los clientes actuales y potenciales, así como para verificar la información y los
soportes de la misma. El conocimiento del cliente implica conocer de manera permanente y
actualizada, cuando menos, los siguientes datos: a) Identificación. Supone el conocimiento y verificación de todos los datos exigidos en el
formulario que permiten individualizar plenamente la persona natural o jurídica que se
pretende vincular. Tratándose de la vinculación de personas jurídicas, el conocimiento del
cliente supone, además de lo dispuesto en el formulario, conocer la estructura de su
propiedad, es decir, la identidad de los accionistas o asociados que tengan directa o
indirectamente más del 5% de su capital social, aporte o participación en la entidad.
b) Actividad económica.
c) Características, montos y procedencia de sus ingresos y egresos.
d) Respecto de clientes vigentes, las características y montos de sus transacciones y
operaciones. Los formularios de solicitud de vinculación de clientes que diseñen las entidades vigiladas deben
contener espacios para recolectar, cuando menos, los datos que a continuación se señalan, sin
perjuicio de la información adicional que cada entidad haya determinado como relevante y
necesaria para controlar el riesgo de LA/FT Personas públicamente expuestas El SARLAFT debe prever procedimientos más exigentes de vinculación de clientes y de monitoreo
de operaciones de personas nacionales o extranjeras que por su perfil o por las funciones que
desempeñan pueden exponer en mayor grado a la entidad al riesgo de LA/FT, tales como:
personas que por razón de su cargo manejan recursos públicos, detentan algún grado de poder
público o gozan de reconocimiento público. En tal sentido, el SARLAFT debe contener mecanismos
efectivos, eficientes y oportunos que permitan identificar los casos de clientes que responden a
tales perfiles, así como procedimientos de control y monitoreo más exigentes respecto de las
operaciones que realizan.
En todo caso, el estudio y aprobación de la vinculación de tales clientes deberá llevarse a cabo por
funcionarios de la alta gerencia de la entidad.
El evento en que un cliente o beneficiario final pase a ser una persona públicamente expuesta en
los términos señalados en el presente numeral, deberá obtenerse la aprobación de la alta gerencia
para continuar con la relación comercial. Instrumentos 1. Señales de alerta,
2. Segmentación de los factores de riesgo en relación al mercado,
3. Monitoreo de operaciones,
4. Consolidación electrónica de operaciones.
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