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casas de cambio

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on 23 October 2014

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Casas de Cambio
Empiezan para personas que no podían cobrar cheques de maquiladora. Años atras pedian permisos ante el Estado que eran carisimos; empiezan a hacer cambios de cheques de viajero.
Centros Cambiarios
Los centros cambiarios deben estar regulados por la ley general de organismos y actividades auxiliares de credito
Obligacion de emitir Estados Financieros para presentarse a la Comision Nacional Bancaria
Reguladas por FATF
GAFI . Este organismo obliga a Mexico a elaborar ley de previsión del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo (2004)
Existen 2 disposiciones que aplican a Centro Cambiario y Transmisores de Dinero

Art. 81 A
Art. 95 BIS
(Reglamentan todos los centros cambiarios)
ley general de organizaciones y actividades auxiliares del crédito
Casas de Cambio
El SAT no hace Auditoria a centros cambiarios, es la Comision Nacional Bancaria y pagan $30,000 M.N para que los revisen. $20,000 M.N. para que renueven el registro.
CENTROS CAMBIARIOS
Para ser centro cambiario se requiere:
Ser Sociedad Anónima
Capital Mínimo $50,000 M.N.
Decir que es Centro Cambiario
Notificar a la CNBV los datos de inscripción en el reg. Publico dentro de los 15 días siguientes.
Cuenten con establecimientos Físicos
Que cuenten con Dictamen técnico favorable
Relación e información de las personas que directa e indirectamente participan en capital social.
Se transforman a:
casas de cambio
Multiservicios los centros cambiarios tienen origen a partir de la liberalizacion de actividad cambiara en 1992 cuando se libro la actividad cambiaria en operaciones a menudeo
Una casa de cambio es una organización o centro que permite a los clientes cambiar una divisa por otra
Normatividad de los Centros Cambiarios
Vigilancia
Vista de inspeccion de la CNBV que podran ser:
Ordinarias ( anual)
Especiales ( juicio presidente de CNBV)
Investigación ( Situacion especifica)

Atendidas por el principal funcionario del centro cambiario.

Se nombra a un administrador en la hora de la vigilancia debe de estar presente.

Todo esto entra en vigor en 1 abril 2012

Restricciones
Debe ser operaciones en el mismo día.

No podrán llevar a cabo operaciones de compra venta de distintas mediante transferencia o transmisión de fondos ya sea por medio de sistema de pagos.
Obligaciones
Dar aviso 15 días por nuevos establecimientos, modificación, o suspensión de actividades, formatos RC, Comisión Nacional Bancaria

Crear un comité de auditoría y un oficial de cumplimiento (atiende visitas). Modificarlos cuando haya cambios.

Crear políticas de identificación y conocimiento del usuario entregarlo en CNB, entregar modificaciones, modelos que se pueden adaptar

Expediente de identificacion de usuario (integracion, actualizacion, visita anual, conservacion) para clientes que cambian arriba de $ 3,000 dlls.
Sistemas:
no es justificación que se caiga el sistema
conservar y actualizar expedientes para clasificar operaciones.

Otras obligaciones
Autentificar cedulas en caso de duda
personal capacitado
10 años todos
Servicios que Ofrece
CATALOGO DE CUENTAS

Catalogo de cuentas
CENTROS CAMBIARIOS

De conformidad al Artículo 13 de la Ley de Casas de Cambio y al Artículo 16 del Reglamento
de la citada ley, corresponde a la Superintendencia de Bancos ahora Superintendencia de
Valores y Otras Instituciones establecer las normas contables a las cuales deben sujetarse
las casas de cambio, que están bajo el control de esta oficina
Codificación del catalogo

Para la codificación del Catálogo de Cuentas se han asignado un dígito a los títulos
principales de las cuentas del balance, cuentas de resultado y cuentas de orden, así:
1. Activo
2. Pasivo
3. Activos y Pasivos Contingentes
4. Capital y Reservas de Capital
5. Cuentas de Resultado
7. Cuentas de Orden


ACTIVO
ACTIVO
10. Circulante
11. Activos Fijos
12. Cargos Diferidos

Pasivo

20. Circulante
21. Fijo
22. Reservas de Valuación
23. Reservas Eventuales
40. Capital
51. Ingresos de Operación
52. Egresos de Operación
Dos dígitos corresponden a un agrupamiento de cuentas:
Tres dígitos corresponden a cuentas de mayor general, ejemplos:
100. Caja
102. Depósitos en Bancos del Exterior
103. Inversiones
200. Acreedores varios
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