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Planeación de la Auditoria en software contable

Prof. Kilmara Castrellon / Asignatura: Auditoria en Software Contable
by

Kilmara Castrellon

on 9 May 2014

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Transcript of Planeación de la Auditoria en software contable

Elaborar planes, programas y presupuestos para realizar la auditoría
Carátula de Identificación de la Auditoría
Índice de
Contenido
Definición de
Objetivos
Estratégias para el desarrollo de la auditoría
Planes de
Auditoría
Definición de normas, políticas y lineamientos para el desarrollo de la auditoría
Planes de
Trabajo
Identificar y seleccionar los métodos, herramientas, instrumentos y procedimientos necesarios para la auditoría.
Planeación de la auditoría de sistemas computacionales (auditoría en software contable)
Identificar el Origen
1. Por solicitud expresa de procedencia interna.
2. Por solicitud expresa de procedencia externa.
3. Como consecuencia de emergencias y condiciones especiales.
4. Por riesgos y contingencias informáticas.
5. Como resultado de los planes de contingencia.
6. Por resultados obtenidos de otras auditorías.
7. Como parte del programa integral de auditoría.
Visita Preliminar
1. Contacto inicial con funcionarios y empleados del área.
2. Identificación preliminar de la problemática del área de sistemas
3. Prever objetivos iniciales.
4. Calcular los recursos y personas necesarias para la auditoría.
Objetivos
1. Objetivo General
2. Objetivos Particulares
3. Objetivos específicos de la auditoría de sistemas computacionales (auditoría en software contable)
Puntos que serán evaluados en la auditoría
1. Evaluación de las funciones y actividades del personal que utiliza el software de contabilidad.
2. Evaluación de las áreas y las unidades administrativas relacionadas con la información contable.
3. Evaluación de la seguridad.
4. Evaluación de la información, documentación y registros.
5. Evaluación de los sistemas, equipos, instalaciones y componentes; desde la perspectiva de su relación con la información contable.
6. Elegir los tipos de auditoría que serán evaluados.
7. Determinar los recursos que serán utilizados en la auditoría.
Guía de Ponderación
Guía de Auditoría
Documentos Necesarios
Herramientas, Métodos y procedimientos de auditoría
Diseñar sistemas, programas y métodos de pruebas para la auditoría
1. Definir áreas y puntos de sistemas que serán evaluados
2. Definir el peso de la ponderación por las áreas y puntos que serán evaluados.
3. Realizar el documento de ponderación de auditoría.
1. Diseñar Instrumentos de recopilación de información.
2. Diseñar cuestionarios.
3. Diseñar las guías para realizar entrevistas.
4. Diseñar los modelos y formatos para inventarios.
5. Diseñar los métodos e instrumentos de muestreo.
6. Diseñar los instrumentos especiales para evaluar el software contable.
7. Diseñar los puntos que serán evaluados por pruebas.
8. Diseñar instrumentos y herramientas por pruebas de evaluación.
Instrumentos de recopilación de información:
1. Entrevistas
2. Cuestionarios
3. Encuestas
4. Observación
5. Inventarios
6. Muestreo
7. Experimentación
Técnicas de evaluación aplicables a la auditoría de sistemas:

1. Examen
2. Inspección
3. Confirmación
4. Comparación
5. Revisión Documental
6. Acta testimonial
7. Matriz de evaluación
8. Matriz FODA
1. Determinar puntos de interés, programas, bases de datos, archivos y sistemas que serán evaluados mediante programas y pruebas de cómputo.
2. Diseñar pruebas, programas y sistemas para realizar las evaluaciones necesarias para el funcionamiento del software.
3. Aplicar y obtener resultados de las pruebas, programas y sistemas para realizar las evaluaciones necesarias.
4. Diseñar, aplicar y evaluar los resultados de los programas, métodos y pruebas de simulación al sistema.
5. Diseñar otros instrumentos de recopilación
6. Elaborar otros documentos de revisión.
Asignar Recursos y Sistemas Computacionales a la auditoría.
1. Asignar Recursos Humanos.
2. Asignar Recursos Informáticos y tecnológicos
3. Asignar Recursos materiales y de consumo.
Prof. Kilmara Castrellón
Asignatura: Auditoria en Software Contable
Bibliografía: Auditoria en Sistemas Computacionales
Carlos Muñoz Razo. Mexico: Prentice
Hall, Primera Edición 2002. Capítulo 6.
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