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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERÍA

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ADMINISTRACIÓN FINANCIERA DE TESORERÍA
“Área de una empresa donde se maneja el recurso monetario”.


FUNCIÓN PRIMORDIAL:

Contar con recurso monetario suficiente para disponer y realizar las operaciones de acuerdo a la actividad de la empresa.

Estructura de la tesorería de acuerdo a cuentas contables:
INGRESOS:
Ventas al contado.
Intereses cobrados.
Aportaciones de capital.
Cobranza de clientes.
Cobranza de cuentas por cobrar.
Otros ingresos.
SOE es igual al desembolsos de efectivo en el período entre la rotación de caja del período.

Las entradas y salidas de efectivo sirven para determinar y calcular los requerimientos de efectivo que necesita la empresa para el desarrollo de sus actividades sin problemas.

Tesoreria
EGRESOS:
Compras de materia prima.
Pago de sueldos y salarios.
Gastos indirectos.
Pago a proveedores.
Pago acreedores.
Impuestos.

La administración del efectivo comprende el manejo del dinero de la organización y obtener así la mayor disponibilidad de efectivo y el máximo de ingresos por intereses sobre cualquier fondo que no se esté utilizando.

El presupuesto de efectivo indica la posible disponibilidad del mismo en relación tanto con el momento como con la magnitud. Es decir, dice cuánto efectivo es probable que se tenga, cuándo y durante cuánto tiempo.

4 PRINCIPIOS BÁSICOS PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO.
PRINCIPIOS DE ENTRADA DE DINERO.

Primer principio: “Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo”.

Ejemplo:
-Incrementar el volumen de ventas.
-Incrementar el precio de ventas.
-Mejorar la mezcla de ventas.

Segundo principio: “Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo”.

Ejemplo:
-Incrementar las ventas al contado.
-Pedir anticipos a clientes.
-Reducir plazos de crédito.

PRINCIPIOS DE SALIDA DE DINERO

Tercer principio: “Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero”.

Ejemplo:
-Negociar mejores condiciones con los proveedores.
-Reducir desperdicios en la producción.
-Calidad.

Cuarto Principio: “Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero”.

Ejemplo:

-Negociar con los proveedores mayores plazos posibles.
-Adquirir los inventarios y otros activos en el momento más próximo a cuando se van a necesitar.

Administración de efectivo
IMPORTANCIA DE LA ADMINISTRACIÓN DEL EFECTIVO
La administración del efectivo y los valores negociables es una de las áreas más importantes de la administración del capital de trabajo. Como ambos son los activos más líquidos de la empresa, pueden constituir a la larga la capacidad de pagar las cuentas en el momento de su vencimiento.

ESTRATEGIAS BÁSICAS EN EL MANEJO DE EFECTIVO.
Cubrir las cuentas por pagar lo más tarde posible sin perder posición crediticia de la empresa, pero aprovechando cualquiera de los descuentos en efectivo que resulten favorables.

Utilizar el inventario lo más rápido posible, a fin de evitar existencias que podrían resultar en el cierre de la línea de producción o en una pérdida de ventas.

Cobrar las cuentas pendientes lo más rápido posible sin perder ventas futuras debido a los procedimientos de cobranza demasiado apremiantes.

DETERMINACIÓN DE FLUJO DE EFECTIVO
Estados de Flujo de Efectivo.
Objetivos:
Conocer la elaboración de los Flujos de Efectivos para actividades de operación, inversión y financiación dentro de la empresa.

Identificar las funciones del Flujo de Efectivo dentro de la Empresa.

Conocer los principios básicos para la administración de efectivo.

Reforzar el aprendizaje por medio de Casos Prácticos.

Definición de Estado de Flujo de efectivo:
Es un estado contable básico que informa sobre las variaciones y movimientos de efectivo y sus equivalentes en un período determinado.
La información acerca de los flujos de efectivo es útil porque suministra a los usuarios de los estados financieros las bases para evaluar la capacidad que tiene la empresa para generar efectivo y equivalentes al efectivo, así como sus necesidades de liquidez.
Son usados para tomar decisiones económicas.
Para evaluar la capacidad que las empresas tienen de generar efectivo ó equivalentes de efectivo, y
Fechas en que se producen y el grado de certidumbre de su aparición.

¿Por qué la necesidad de contar con efectivo?
Para Operaciones normales.
Para Operaciones precautorias.
Para Operaciones de oportunidad.
Importante:

Conocer que realiza la empresa pues los desembolsos son función de sus actividades.

Conocer el ciclo de operación y con ello su ciclo de financiero.
El flujo de efectivo es un estado financiero que presenta y determina de manera anticipada el movimiento y las necesidades de efectivo de la empresa en un periodo de tiempo determinado.

GRACIAS POR SU ATENCIÓN
MAESTRÍA EN FINANZAS
Administración financiera
Alonzo Rodríguez Héctor
Calderón López Jonathan Dassaev.
Calvillo Martínez Claudia.
Martínez Segura Gissell Marissa.
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