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NORMA ISO 19011

AUDITORIAS MABIENTALES
by

alexandra berrio

on 25 November 2013

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Transcript of NORMA ISO 19011

ISO 19011
ESCUELA POLITECNICA NACIONAL
INGENIERIA EMPRESARIAL
GESTION DE LA CALIDAD
INTEGRANTES:
Noralma Basurto
Cynthia Pino
Victoria Ulloa
Gabriela Vilana
NORMA ISO 19011
Esta norma internacional se concentra en:
Auditorías internas
Auditorías conducidas por parte de los clientes sobre sus proveedores
De primera parte
De segunda parte
PROPÒSITO
El documento provee una guía sobre el manejo de un programa de auditoría, sobre la planeación y realización de una auditoría a un sistema de gestión, así como sobre la competencia y evaluación de un auditor que pertenezca al equipo auditor.
Es aplicable a todas las organizaciones que requieren llevar a cabo auditorias internas o externas a sistemas de gestion o manejar un programa de auditoria.
ALCANCE
PRINCIPIOS DE AUDITORIA
DEBIDO CUIDADO PROFESIONAL
INDEPENDENCIA
INTEGRIDAD
PRESENTACION ECUANIME
CONFIDENCIALIDAD
ENFOQUE BASADO EN LA EVIDENCIA
Los principios de auditoría deberán hacer de la auditoría una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las políticas y controles de gestión, proporcionando información sobre la cual una organización puede actuar para mejorar su desempeño.
El fundamento del profesionalismo
Los auditores y la persona que maneja el programa de auditora deberan:
— Ser honesto y responsable,
— Observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables;
— Demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo;
— Debe ser imparcial
— Ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio durante el curso de una auditoria.
Obligación de reportar con veracidad y exactitud
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria deberán reflejar:
la veracidad y exactitud las actividades de la auditoria.
Los obstáculos encontrados.
Las opiniones divergentes.
La comunicación deberá ser sincera, exacta, objetiva, clara y completa.
La aplicación de diligencia y juicio al auditar
Los auditores deberán proceder
con el debido cuidado. Un factor importante es tener la habilidad de hacer juicios razonables en toda situación de auditoría.
Seguridad de la información
Los auditores deberán ejercitar la discreción en el uso y protección de la información.
La información de auditoría no debería ser usada de manera inapropiada. Este concepto incluye el adecuado manejo de información confidencial sensible.
La base para la imparcialidad de la auditoría y la objetividad de las conclusiones de la auditoría
Los auditores deberán ser independientes.

Libres de sesgo y conflicto de intereses.

Los auditores deberán ser independientes.

Los auditores deberán mantener una actitud objetiva
El método racional para alcanzar conclusiones de auditoría fiables y reproducibles en un proceso de auditoría sistemático
La evidencia de la auditoría deberá ser verificable
Basada en muestras de la información disponible, se deberá aplicar un uso adecuado del muestreo, ya que este esta estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditoría.
TERMINOS Y DEFINICIONES
3.1 AUDITORIA:
Proceso sistematico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditoría (3.3) y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extension en que se cumplen los criterios de auditoría (3.2).
3.2 CRITERIOS DE AUDITORIA:
Grupo de políticas, procedimientos o requisitos usados como referencia y contra los cuales se compara la evidencia de auditora (3.3)
3.3 EVIDENCIA DE LA AUDITORIA:
Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra información que son pertinentes para los criterios de auditora (3.2) y que son verificables.
3.4 HALLAZGOS DE LA AUDITORIA:
Resultados de la evaluacion de la evidencia de la auditoria (3.3) recopilada frente a los criterios de auditori´a (3.2).
3.5 AUDITADO:
Organizacion que esta siendo auditada
3. 6 AUDITOR:
Persona que lleva a cabo una auditoria (3.1)
3.13 PROGRAMA DE AUDITORIA:
Conjunto de una o mas auditorias (3.1) planificadas para un periodo de tiempo determinado y dirigidas hacia un proposito especifico.
3.15 PLAN DE AUDITORIA:
Descripcion de las actividades y de los detalles acordados de una auditoria (3.1)
3.16 COMPETENCIA:
Habilidad para aplicar conocimientos y habilidades para alcanzar los resultados esperados
HACER
PLANEAR
GESTIÒN DE UN PROGRAMA DE AUDITORÌA
5.5 Monitorear el programa de auditoría
VERIFICAR
Que contribuya a la determinación
de la efectividad del sistema de gestión auditado
Una organización necesita
5.1 GENERALIDADES
ACTUAR
5.6 Revisar y mejorar el programa de auditoría
6. Realización de la Auditoría
6.2.1 GENERALIDADES
La responsabilidad de la auditoria es del lider del equipo auditor.
6.2.2 ESTABLECER CONTACTO INICIAL CON EL AUDITADO
Este puede ser formal o informal y realizado por el lider del equipo auditor.
6.2.3 DETERMINACION DE LA VIABILIDAD DE LA AUDITORIA
Se toma en cuenta ciertos factores para plantear objetivos alcanzables.
6.2 Inicio de la Auditoria
6.3 Preparación de actividades de auditoría
6.3.1 La realización de la revisión documental en la preparación de la auditoría
6.3.2 Preparación del Plan de Auditoría
6.3.2.1 El líder del equipo auditor debe preparar un plan acorde a la documentación que se tiene.
6.3.2.2 El plan de auditoría deberá cubrir o hacer referencia a lo siguiente:
El líder del equipo auditor en conjunto con los miembros debe asignar responsabilidades, dejando totalmente especificadas estas.
De acuerdo a las tareas asignadas se deber recolectar y revisar la información pertinente para ser usada como registro de la auditoría.
6.3 Preparación de actividades de auditoría
6.4 Realizacion de las actividades de auditoria
6.4.6
6.5 Preparacion y distribucion del informe de auditoria

6.5.1Preparacion del reporte de auditoria

6.5.2 Distribucion del reporte de auditoria

6.6 Finalizacion de la Auditoria

6.7 Realizacion de seguimiento a la auditoria
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