Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

งบประมาณส่วนบุคคล

No description
by

May'ry Chicky

on 22 October 2014

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of งบประมาณส่วนบุคคล

บทที่ 2
ความหมายและความสำคัญของงบประมาณส่วนบุคคล
ความสำคัญของงบประมาณส่วนบุคคล
ขั้นตอนที่1 กำหนดเป้าหมายทางการเงิน (Setting financial goals)
เป้าหมายทางการเงิน เป็นสิ่งที่เราต้องการบรรลุในอนาคต
ซึ่งจะมีผลต่อการวางแผนกำหนดตัวเลขทางการเงินในการใช้จ่าย
การออม และการลงทุน ซึ่งในแต่ละช่วงชีวิต หรือสถานการณ์ของแต่ละบุคคล
จะมีเป้าหมายทางการเงินไม่เหมือนกัน
ขั้นตอนการจัดทำงบประมาณส่วนบุคคล
ขั้นตอนที่4 ประมาณการค่าใช้จ่ายคงที่ (Budgeting Fixed Expenses)
ในขั้นตอนนี้ให้นำรายการค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นประจำและค่อนข้างคงที่ เช่น ค่าใช้จ่ายในการชำระหนี้ ค่าบ้าน รถยนต์ ภาษี หรือ ประกันชีวิต มารวมอยู่ในกลุ่มค่าใช้จ่ายนี้
การจัดทำงบประมาณส่วนบุคคล
การจัดทำงบประมาณส่วนบุคคลต้องมีการวางแผน
ประมาณการรายได้และรายจ่ายล่วงหน้า เพื่อจัดสรรเงินที่มีอยู่อย่างจำกัดให้ประสบความสำเร็จ จากการจัดทำงบประมาณรายได้และงบประมาณรายจ่ายตามที่คาดการณ์ไว้
งบรายได้และรายจ่ายส่วนบุคคล
เป็นงบแสดงรายละเอียดรายได้และรายจ่ายในช่วงเวลาที่ผ่านมา รายได้ส่วนมากจะได้จากเงินเดือน ค่าจ้างแรงงาน รายได้ส่วนตัว โบนัส ค่านายหน้า เงินปันผลที่ได้จากการออม การลงทุน และดอกเบี้ย
งบดุลส่วนบุคคล
การบันทึกรายการทรัพย์สินส่วนบุคคล
บันทึกรายการเสียภาษี
บันทึกรายการหลักฐานการมีกรรมสิทธิ์ในบ้านและที่ดิน
บันทึกหลักฐานในการลงทุน
ถ้าบุคคลนั้นมีการลงทุนซื้อหลักทรัพย์หรือพันธบัตรรัฐบาล
จะต้องทำการบันทึกรายการต่างๆไว้ เพราะจะช่วยให้
-บุคคลนั้นสามารถทราบได้ว่ารายการลงทุนประเภทใดบ้างที่ต้องเสียภาษี
และเป้นจำนวนเงินเท่าใด รายการลงทุนประเภทใดที่ไม่ต้องเสียภาษี
-บุคคลนั้นสามารถคำนวนรายได้เงินปันผลและดอกเบี้ยได้อย่างถูกต้อง
-บุคคลนั้นสามารถวิเคราะห์ถึงความเสี่ยงในการลงทุน

บันทึกรายการหลักฐานสำคัญส่วนอื่นๆ
นอกจากหลักฐานเอกสารส่วนบุคคลตามข้างต้นแล้ว ยังมีเอกสารที่สำคัญอีก ได้แก่ เอกสารใบทะเบียนบ้าน ซึ้งมีรายชื่อสมาชิกภายในครอบครัว หลักฐานการเพิ่มหรือลดของสมาชิก เช่น การเกิดบุตรใหม่ การโยกย้ายที่อยู่ การตาย การเปลี่ยนแปลงชื่อ คำนำหน้าชื่อ นามสกุล ยศ ตำแหน่ง ใบสูติบัตรของบุตรทุกคน หรือใบทะเบียนสมรสของหัวหน้าครอบครัว เป็นต้น
งบประมาณรายได้ส่วนบุคคล
งบประมาณรายได้ส่วนบุคคลเป็นการประมาณรายได้ที่คาดว่าจะได้รับในปีหน้า
ได้แก่ เงินเดือน ค่าจ้าง รายได้ค่าเช่า รายได้ดอกเบี้ย และรายได้จากเงินปันผล เป็นต้น การทำงบประมาณส่วนบุคคลต้องจัดหมวดหมู่แหล่งที่มา
ของรายได้ภายในครอบครัว
งบประมาณรายจ่ายส่วนบุคคล
งบประมาณส่วนบุคคล
ขั้นตอนที่2 ประมาณการรายได้ (Estimating income)
จะต้องมีการประมาณการว่าในอนาคตรายได้ซึ่งเป็นกระแสเงินสดไหลเข้าของลูกค้าจะมีอะไรบ้างมาจากการทำงาน การลงทุนเท่าใด ลูกค้าส่วนใหญ่ต้องการมีรายได้เพิ่ม การทำประมาณการร่วมกันจะช่วยลูกค้าได้เห็นว่ารายได้สูงสุดที่เขาจะหาได้จะเป็นเท่าใด ควรสร้างโอกาสให้มีรายได้เพิ่มพูนขึ้นได้อย่างไร
ขั้นตอนที่3 การกันงบประมาณเพื่อออมและเพื่อเหตุฉุกเฉิน
(Budgeting an emergency fund and savings)
ลูกค้าควรได้รับการแนะนำให้กันเงินจากรายได้ไว้ก่อนเลยเพื่อกันเหตุฉุกเฉินที่อาจเกิดขึ้นและเพื่อการออมเพื่อให้บรรลุเป้าหมายทางการเงิน
งบประมาณส่วนบุคคล (Personal Budgets)
หมายถึง การวางแผนประมาณรายได้และรายจ่ายล่วงหน้าเพื่อจัดสรรเงินที่มีอยู่อย่าจำกัด ดดยกำหนดแหล่งที่มาของรายได้ส่วนบุคคลทั้งหมดว่ามาอย่างไร การจัดการกับรายได้ การจัดหมวดหมู่ของรายจ่าย และการตรวจสอบควบคุมรายจ่ายในงบประมาณส่วนบุคคล เป็นต้น
ความสำคัญของการจัดทำงบประมาณส่วนบุคคล เพื่อป้องกันการเกิดความขัดสนทางการเงินมี 4 ประการ คือ
1.ในกรณีที่ท่านแต่งงานมีครอบครัวแล้วการตัดสินใจจัดการกับรายได้ที่ท่านมีอยู่ควรเป็นโครงการร่วมกันระหว่างท่านและคู่สมรสการจัดสรรรายจ่ายชนิดใดเป็นจำนวนมากน้อยเท่าใดควรคำนึงถึงรายจ่ายอื่นๆที่ท่านจะต้องใช้จ่ายจากเงินรายได้ของท่าน
2.ควรมีการกำหนดเงินสำรองรายจ่ายส่วนบุคคลขึ้นไว้จำนวนหนึ่งเพื่อเก็บไว้ใช้จ่ายในจำนวนที่ทั้งท่านและคู่สมรสเห็นว่าเหมาะสม
3.รายการรายจ่ายตามที่ได้กำหนดไว้ในงบประมาณในทางปฏิบัติไม่ได้หมายความว่าครอบครัวทั้งหลายจะต้องมีการดำเนินการให้เป็น ไปตามงบประมาณ โดยไม่สามารถจะเปลี่ยนแปลงแนวทางในการใช้จ่ายได้เเลย
4. ควรมีการเก็บรักษาบันทึกทางการเงินทั้งส่วนที่เป็นรายได้ และส่วนที่เป็นรายจ่ายไว้เป็นอย่างดี เพราะรายการรายจ่ายบางรายการอาจเป็นรายการสำคัญที่ควรทราบ
บันทึกที่มีความสัมพันธ์กับบ้านและที่ดิน เช่น โฉนดที่ดิน พิมพ์เขียว แบบบ้าน และบันทึกรายจ่ายในการต่อเติมหรือปรับปรุงอาคารบ้านที่อยู่อาศัย เป็นบันทึกสำคัญที่ต้องเก็บรักษาไว้อย่างดี
เมื่อถึงรอบระยะเวลาในการเสียภาษีหากมีการบันทึกที่สมบูรณ์และเก็บรวบรวมไว้อย่างเป็นระบบก็จะช่วยให้ทราบถึงกำหนดของการชำระภาษี
บันทึกหลักฐานในการประกันภัย
เมื่อบุคคลนั้นได้รับความเสียหายที่มีต่อทรัพย์สินหรือชีวิตโดยบุคคลนั้นมีกรมธรรม์ประกันภัยและมีการเก็บรักษาไว้อย่างเป็นระบบปลอดภัยบุคคลหรือผู้ได้รับผลประโยชน์ตามกรมธรรม์สามารถนำหลักฐานไปอ้างสิทธิ์ในการรับไหมทดแทนได้ตามที่บริษัทรับประกันระบุไว้ตามเงื่อนไขสัญญา
การทำประกันภัย
คืองบที่แสดงฐานะการเงินของบุคคล ณ เวลาใดเวลาหนึ่ง มีสินทรัพย์ หนี้สิน และทุนจำนวนเท่าใด งบดุลประกอบด้วย 3 ส่วน ดังนี้
-สินทรัพย์ (Assets) คิดราคาตามราคาในตลาดปัจจุบัน เช่น บ้าน รถยนต์ และที่ดิน เป็นต้น
-หนี้สิน(Liabilities) เป็นภาระผูกพันของเจ้าหนี้ที่ต้องชำระในอนาคตข้างหน้า
-ส่วนของเจ้าของหรือทุน(Owner Equity) เป็นผลต่างระหว่างสินทรัพย์กับหนี้สิน
สามารถเขียนเป็นสมการบัญชีได้ดังนี้

สินทรัพย์ = หนี้สิน+ส่วนของเจ้าของ
การบันทึกรายการทรัพย์สินต้องมีการเรียงลำดับวันที่ซื้อก่อนและหลังให้ชัดเจน
และมีรายการในเอกสารใบสำคัญให้ครบถ้วน จะทำให้บันทึกรายการทรัพย์สินส่วนบุคคลสะดวกและง่ายขึ้น
1.กรณีที่บุคคลนั้นมีการประกันอัคคีภัยสำหรับอาคารบ้านที่อยู่อาศัย โดยรวมมูลค่าทรัพย์สินมีค่าภายในบ้าน
เมื่อเกิดความเสียหายแก่ทรัพย์สินเหล่านั้นไม่ว่าจะเป็นโจรกรรมหรือการถูกไฟไหม้
2.กรณีทรัพย์สินของบุคคลนั้นถูกขโมยไปโดยที่ไม่ได้ทำประกันไว้ ก็สามารถแสดงหลักฐานการเป็นเจ้าของได้
ในกรณีเจ้าหน้าที่ตำรวจสามารถติดตามทรัพย์สินนั้นมาได้หรือขอคำยืนยันจากร้านที่ซื้อ
การจััดทำงบประมาณส่วนบุคคลคือ การวิเคราะห์ย้อนหลังไปถึงรายจ่ายที่เกิดขึ้นใบปีที่ผ่านมาเพื่อดูการใช้จ่ายต่างๆ เพื่อจะได้สามารถคาดคะเนค่าใช้จ่ายที่คาดว่าจะต้องจ่ายในปีหน้า จะได้มีเงินไว้ใช้จ่ายเพียงพอ
การคาดคะเนค่าใช้จ่ายจำคำนวนจากตัวเลขค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงในปีที่ผ่านมา โดยใช้ราคาปัจจุบันเป็นเกณฑ์ในการตีราคา เพื่อควบคุมการใช้จ่ายเงินจากรายได้ที่มีอยู่ให้เกิดความสมดุลขึ้น โดยวิธีการคือ การจดรายการจ่ายทั้งหมด และเป็นจำนวนเท่าใด พร้อมทั้งงจัดประเภทของรายจ่ายต่างๆ ไว้เป็นกลุ่มเดียวกันด้วย
เกร็ดความรู้
การจัดทำงบประมาณเป็นสิ่งที่ทำให้เสียเวลาและเสียค่าใช้จ่าย เพราะงบประมาณนั้นมีประโยชน์ก็จริง แต่อาจจะไม่มีประโยชน์ถ้าการดำเนินงานสลับซับซ้อนเกินไป อย่างไรก็ตาม ฝ่ายบริหารล้วนมีความมุ่งหวังที่จะให้การดำเนินงานบรรลุผลสำเร็จภายในระยะเวลาที่กำหนด การจัดทำงบประมาณส่วนบุคคลจึงเป็นเครื่องมือที่ช่วยให้ฝ่ายบริหารมีการประสานงานกันในการวางแผนกิจการ โดยส่วนรวมจะก่อให้เกิดความร่วมมือในการดำเนินงานให้บรรลุผลสำเร็จตามเป้าหมาย
บทสรุป
เงินเป็นปัจจัยสำคัญในการดำเนินกิจกรรมทางเศรษฐกิจ และอำนวยความสะดวกต่อการใช้จ่ายของบุคคล การวางแผนการทำงบประมาณส่วนบุคคลจึงมีความสำคัญต่อการควบคุมการใช้จ่ายแต่ละด้าน และรอบคอบภายในขอบเขตของงบประมาณการเงินที่จัดทำขึ้น เพื่อเป็นแนวทางที่จะนำไปสู่ความมั่นคงทางการเงินแก่ตนเอง ครอบครัว และประเทศชาติต่อไป
Full transcript