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Modelo de Madurez del Sistema de Control Interno

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by

Daniel Uba

on 3 December 2013

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Transcript of Modelo de Madurez del Sistema de Control Interno

Sistema de Control Interno Institucional
Consideraciones generales
Se establecen cinco posibles estados de madurez según su orden evolutivo
Instrucciones
1. Dentro de cada componente se calificarán una serie de atributos.
2. Para cada atributo hay cinco posibilidades. Se debe elegir el enunciado que se ajuste -
en su totalidad
- a la realidad del IAFA.
3. Las posibles respuestas (
A
,
B
,
C
,
D
,
E
), coinciden con los niveles de madurez.
4. Se elegirá la opción en la que más votos haya. En caso de empate, la Directora General emitirá su voto para desempatar
Aplicación de la herramienta
Muchas gracias...
Modelo de Madurez
Es una herramienta de diagnóstico de la CGR que permite conocer el estado del Sistema de Control Interno, por lo que se constituye en un insumo importante para la autoevaluación del sistema que se debe realizar anualmente
Incipiente
Existe evidencia de que la institución ha emprendido esfuerzos aislados para el establecimiento del sistema de control interno; sin embargo, aún no se ha reconocido su importancia. El enfoque general en relación con el control interno es desorganizado.
Novato
Se han instaurado procesos que propician el establecimiento y operación del sistema de control interno. Se empieza a generalizar el compromiso, pero éste se manifiesta principalmente en la administración superior.
Competente
Los procedimientos se han estandarizado y documentado, y se han difundido en todos los niveles de la organización. El sistema de control interno funciona conforme a las necesidades de la organización y el marco regulador.
Diestro
Se han instaurado procesos de mejora continua para el oportuno ajuste y fortalecimiento permanente del sistema de control interno
Duración: 2 h 30 min
Experto
Los procesos se han refinado hasta un nivel de mejor práctica, se basan en los resultados de mejoras continuas y la generación de iniciativas innovadoras. El control interno se ha integrado de manera natural con las operaciones y el flujo de trabajo, brindando herramientas para mejorar la calidad y la efectividad, y haciendo que la organización se adapte de manera rápida.
Se evaluarán los componentes
Control interno
Ambiente de control
Valoración del riesgo
Actividades de control
Sistemas de información
Seguimiento del SCI
Aclaración: entiéndase "autoridades" como Directora General y encargados de Áreas/Unidades, Procesos y Subprocesos
1. Ambiente de control
2. Valoración del Riesgo
3. Actividades de Control
4. Sistemas de información y comunicación
5. Seguimiento del Sistema
Informe del SEVRI
1. Se identificaron un total de 88 riesgos.
2. Se agrupan en 24 riesgos específicos.
3. Los Riesgos más recurrentes son:
a. Organización del Trabajo
b. Presupuesto Insuficiente
c. Débil Coordinación Intersectorial
d. Recurso Humano Limitado
e. Inadecuada Programación y Estimación de Recursos
Comisión Institucional de
Control Interno/SEVRI

Informe de autoevaluación
de Control Interno

1. El sistema de control interno institucional se encuentra en un proceso en maduración. Por lo tanto, se identifican casos con inconsistencias en las respuestas.
2. Se aprecia una apropiada interiorización de la misión, visión y valores institucionales en los colaboradores.
3. Poca utilización de los resultados generados por las Áreas/Unidades, Procesos y Subprocesos para retroalimentar y replantear metas y objetivos.
4. Existe desconocimiento de las estrategias de comunicación hacia adentro del Instituto.
5. No se evidencia la existencia de estrategias formales para el manejo de tecnologías de información y comunicación.
6. Poco o nulo seguimiento a las disposiciones giradas por la Dirección General.
7. No se evidencia un conocimiento estandarizado de los procedimientos para atención de quejas.
8. Se evidencia la percepción de que la estructura organizacional actual no favorece al fortalecimiento de una cultura de control en el Instituto.
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