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Rürup Rente

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by

Vanessa W

on 22 April 2014

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Transcript of Rürup Rente

Rürup-Rente
Allgemeines
2005 von Bert Rürup
steuerlich begünstigt
für Selbstständige und Freiberufler
ausschließlich von privaten Anbietern
Steuerliche Förderung
Beiträge werden direkt vom Einkommen gezahlt
geringeres Einkommen zu versteuern
weniger Einkommensteuer zu zahlen
Beiträge können in der Ansparphase als Sonderausgaben abgesetzt werden
Fondsgebundene Versicherung
Gesamter Leistungsanspruch oder wesentlicher Teil
Hohes Risiko aber auch Möglichkeit nach oben
keine Garantie vom Versicherer (heute Ausnahmen)
Fonds frei wählbar
Shifting: Guthaben wird auf andere Fonds übertragen
Switching: Neuanlagen fließen in neue Fonds
Vertragliche Grundlagen
vor 01.01.2012: ab 60. Lebensjahr
nach 31.12.2011: ab 62. Lebensjahr
nicht vererbbar, beleihbar, veräußerbar oder verpfändbar (ALG II)
nur monatliche Auszahlung möglich
kein Kapitalwahlrecht
Beiträge können flexibel aufgestockt oder gesenkt werden
Zusammenfassung
Leistung im Todesfall
In der Rentenphase
restliches Kapital verfällt zugunsten des Versicherers
Basisrente
Ansparphase
2005 2006 2007 2008 ... 2013 2014 2015
20.000€
40.000€
60% 62% 64% 68% ...
76% 78% 80%
Rentenphase
Bei einem jährlichen Beitrag von 4.200€ in 2014 =
3.276€
2005 2006 2007 ... 2013 2014 2015 ... 2020 2021 2022
50% 52% 54% ...
66% 68% 70% ...
80% 81% 82%
Bei Jahresrente von 10.000€ mit Erstzahlung 2013:
6.600€ steuerpflichtig,
3.400€ steuerfrei
Bei Jahresrente von 10.000€ mit Erstzahlung 2016:
7.200€ steuerpflichtig,
2.800€ steuerfrei
Leistung im Todesfall
In der Ansparphase
Vermögen verfällt zugunsten der Versichertengemeinschaft
außer
Hinterbliebenenrente
Beitragsrückerstattung im Todesfall vor Rentenbeginn
aber
kostet zusätzlich
außer
Rentengarantiezeit
Hinterbliebenrente
aber
kostet natürlich auch zusätzlich
Steuervorteile
Unpfändbar in Ansparphase und unberücksichtigt bei ALG II
BU als Zusatzversicherung kann steuerlich geltend gemacht werden, wenn Beitrag < 50%
Flexible Beitragshöhe (je nach Geschäftsverlauf niedriger oder höher)
Rentenzahlungen werden je nach Rentenbeginnjahr versteuert (Kohortenprinzip)
kein Kapitalwahlrecht
keine Kündigung oder Auszahlung des Rückkaufwertes möglich
bei ledigen VNs verfällt das komplette Kapital (nicht vererbbar)
bei Todesfall vor/nach Rentenbeginn verfällt Kapital ohne Zusatzversicherung
keine Übertragung des Vertrages höchstens Beitragsfreistellung
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