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REFORMA 2014

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by

ELEAZAR CARRILLO

on 9 November 2013

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Transcript of REFORMA 2014

Bienvenidos
Somos:
Nuestro software se adapta a los procesos de la micro, pequeña y mediana empresa
Contamos con más de 500 mil clientes en todo el país, pertenecientes a diferentes giros y tamaños de empresa
Somos el software favorito de los Contadores
“Desarrollamos y comercializamos software empresarial fácil y completo que ayuda a las personas a ser más productivas”
Proveedor Autorizado de Certificación por el SAT
Cobertura nacional: más de 1500 Distribuidores y 8 oficinas regionales:
Líder en Facturación Electrónica:
Hemos timbrado más de 120 millones de CFDI (Sep 2013
)
Distrito Federal, Guadalajara, Monterrey, Mérida, León, Chihuahua, Tijuana y Veracruz
3 esquemas de facturación vigentes
2014
Persona física
Persona moral
en linea
CFDI
en linea
CFDI
+
o
?
¿
Impresa
Facturas
Almacenamiento
¿Cuántos contribuyentes ya están listos?

*Cifras SAT al 31 de agosto 2013



2,708,340
en CBB

En CFD se han emitido más comprobantes en
promedio por contribuyente


Han emitido: 6,657,995,844 CFD´s


Han emitido: 1,668,884,612 CFDI´s
222,610
en CFD
702,822
en CFDI
Resumen de cambios
Fiscales 2013
Migración de CFD a CFDI
Antes del 1 de enero de 2014, una gran cantidad de contribuyentes en el esquema de CFD y CBB, deberá adoptar el esquema definitivo de CFDI.

*Cifras SAT al 31 de agosto 2013. El SAT no cuenta con los datos de CBB emitidos

Solicitar actualización al proveedor y contratar un
PAC (con CONTPAQ i® no es necesario contratarlo)
Crear concepto o factura para CFDI
Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)
Firmar manifiesto con PAC
Adaptar formato de impresión

Conocer opciones de facturación CFDI e Investigar sobre beneficios adicionales (almacenamiento, addendas, formatos de impresión).
Investigar costo por timbrado.
Comprar sistema y contratar un PAC
(con CONTPAQ i® no es necesario contratarlo)
Crear concepto o factura para CFDI
Agregar datos fiscales al sistema (.CSD, .KEY)
Firmar manifiesto con PAC
Adaptar formato de impresión.

Esquema
Proceso para la emisión de CFDI
¿Qué es un PAC?
¿Por qué es importante saberlo?

El servicio del PAC es crítico.
Debe contar con la
infraestructura
tecnológica y el respaldo de marca necesario
, que brinde la continuidad en el servicio de facturación.

Pasos a seguir para
¿Qué es un PAC?
 Un
PAC (Proveedor Autorizado de Certificación)
es una persona moral que cuenta con autorización del Servicio de Administración Tributaria (SAT) para
validar, asignar un folio de identificación fiscal y firmar digitalmente (timbrar)
los CFDI emitidos por los contribuyentes.


Todo esto lo hace a nombre y con autorización del SAT
Cada PAC cuenta con un número de autorización y se identifica por un logotipo como este:

Elige el camino para emitir CFDI que mejor se adapte a ti

Antes de que tomes una decisión...


¿Qué recomendaciones debes considerar al momento de elegir con quien emitir y timbrar tus CFDI?

Recomendaciones para elegir a tu PAC

Verifica la lista de PAC en la página del SAT.
Asegúrate que cumpla con el servicio básico gratuito.
Evalúa el precio por timbrado.
Investiga si es una empresa con experiencia.
Recomendaciones para elegir a tu PAC

Además...
Verifica si te ofrece
diferentes caminos para emitir y
timbrar CFDI
de acuerdo a tus necesidades.

Recomendaciones para elegir a tu PAC

Valor agregado...
Conoce si tiene otros
beneficios sin costo
que agreguen valor a tus procesos

Tu mejor opción como PAC es CONTPAQ i®

Timbrado sin costo



¡Somos los únicos que ofrecemos!
Facturación ilimitada
Actualizaciones sin costo (En Licenciamiento anual y en esquema tradicional en sistemas en la última versión).
Addendas sin costo
Almacenamiento de CFDI
La única más completa con 5 opciones a elegir para
FACTURACIÓN ELECTRÓNICA
Somos tu mejor opción
Licenciamiento anual vs tradicional

ANUAL
TRADICIONAL
Amplia
Garantía de Actualización y todas las actualizaciones
mayores y
menores

$0 pesos por
factura emitida

Ilimitado y
gratuito
Nuevos usuarios
Usuarios actuales

Anual

Limitada
Sólo actualizaciones menores. En versión mayor se debe adquirir actualización.
Sólo si cuentas con la última versión del sistema.

Ilimitado y
gratuito
Sólo usuarios
actuales

Tú decides

DEMO: Emisión y timbrado con CONTPAQ i®

1. Regístrate o ingresa tu usuario y contraseña


2. Configura datos generales



3. Genera, emite y timbra tus documentos
Puedes previamente dar de alta clientes y productos, o hacerlo
directamente desde la captura del movimiento.

4. Visualiza y envía el CFDI

Podrás enviar el CFDI en ese instante o posteriormente, podrás consultarlo, imprimirlo o enviarlo nuevamente.


¿Qué es un XML?
Es el formato del archivo que da origen a un
comprobante fiscal digital.

Manejo actual de XML
Es el formato del archivo que da origen a un
comprobante fiscal digital.

En la mayoría de los casos, los XML se quedan en estos medios.

Los XML pueden estar en más de una máquina de la empresa y sólo, en el mejor de los casos, existe orden de la información recibida.
Obligación fiscal para todos los contribuyentes
Almacenar:
Solamente guardas en una carpeta los XML

Gestionar:
Validas el XML
Aprovechas y extraes la información del XML
Relacionas el XML con la contabilidad

Obligación fiscal para todos los contribuyentes
Para los efectos de los artículos 28, cuarto párrafo y 30, cuarto párrafo del CFF, los contribuyentes que
emitan y reciban CFDI
, deberán almacenarlos en medios magnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónico XML.


Almacenamiento de CFDI - Regla I.2.7.1.1.
Obligaciones en recepción con la 3era. Modificación a la RMF 2013

¿Cómo verifico si los comprobantes que recibo son válidos?

A través de los servicios de validación del SAT podremos saber lo
siguiente al verificar el CFD o CBB:
Puedes GESTIONAR tus XML con CONTPAQ i®
DEMO: Mejores prácticas en la
recepción y validación con CONTPAQ i®

Momento de reflexión...
Ahora que te vas a preparar a partir de los cambios que te presentamos:
¿Es importante contar con un
proveedor
que te ofrezca diferente opciones de facturación de acuerdo a tu presupuesto y necesidades?

¿Estás de acuerdo que
gestionar tus facturas electrónicas es más que almacenarlas
y te ayuda a cumplir con tus obligaciones fiscales?
¿Te gustaría agregar
valor a tus procesos

(almacenamiento, validación, contabilización)
además de la Facturación Electrónica?
Aprovecha la promoción del BUEN FIN
con
Tu misión,
si decides anticiparla...

Información Fiscal
confidencial

Adoptar el CFDI antes del 31 de DIC.
(Comprobante Fiscal Digital por Internet)
Esquemas vigentes
Agenda del evento:

"No tengas miedo de los cambios,
solo ten miedo de permanecer inmóvil"
Proverbio chino
En PC SOFTWARE
Los 4 aspectos que tienes que saber de
Facturación Electrónica
antes de fin de año
Hoy conocerás como agregar un valor real a tus procesos contables y fiscales
Emisión
Recepción
Contabilización
y Gestión
29,909
2,375
Cada segundo se emiten:


85
21
Conclusión:
Obligación
Obligación
+
Valor agregado
"No tengas miedo de los cambios,
solo ten miedo de permanecer inmóvil"
Proverbio chino
Muchas gracias
Reformas Fiscales 2014
Reformas Fiscales y su impacto
en versiones CONTPAQ i 2014
18 octubre
Aprobación del pleno de la
Cámara de Diputados
31 octubre
Aprobación de la Cámara de Senadores
El ejecutivo tiene 20 días para publicar en el
DOF lo que se aprobó.
Pendiente publicar reglas a través de miscelánea antes de fin de año.
Principales aspectos de la Reforma
Ampliación de la Base Gravable

Incremento de tarifas y tasas
Modificaciones a las obligaciones
del contribuyente
Modificaciones a las obligaciones del contribuyente
Nuevo Modelo de Contabilidad Electrónica
Obligación de Timbrar Sobre recibos
Obligación de emitir un CFDI por cada pago que le realicen al contribuyente
Exposición de
Motivos:

La actual forma de llevar la contabilidad...
genera una gran variedad de registros, algunos de difícil manejo para revisión y control de los propios contribuyentes.

Propuesta:

Se propone modificar estos preceptos con el fin de definir condiciones para que los contribuyentes cumplan con elementos mínimos y características específicas y uniformes, además de que la autoridad fiscal cuente con una contabilidad estructurada

¿Cómo se
haría?:

Mediante la creación de un método electrónico estándar para la entrega de información contable. Este esquema simplifica y facilita el cumplimiento para el 66% de los contribuyentes emisores de facturas aproximadamente.

Obligación de timbrar sobre recibos
La propuesta contempla extender a
todas las operaciones que realizan los contribuyentes
el uso de los comprobantes fiscales digitales por Internet
(CFDI)
.
Los CFDI también se emplearán para las retenciones de contribuciones que se efectúen, (sobre recibos).
Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen, por los ingresos que se perciban
o por las retenciones de contribuciones que efectúen
.

CFF ART. 29
Quienes hagan pagos por los conceptos a que se refiere este capítulo (salarios), tendrán las siguientes obligaciones:
III.
Expedir y entregar comprobantes fiscales a las personas que reciban pagos por los conceptos a que se refiere este Capítulo
, en la fecha en que se realice la erogación correspondiente.
LISR ART. 94
Obligación de emitir un CFDI por cada pago que le realicen al contribuyente
Cuando las leyes fiscales establezcan la obligación de expedir comprobantes fiscales por los actos o actividades que realicen,
por los ingresos que se perciban
o por las retenciones de contribuciones que efectúen.

CFF ART. 29
Lo que el SAT propone es que cualquier liquidación o abono a una factura por cualquier método...

... el contribuyente
emita un CFDI
(Documento de Pago)
Cambios en las versiones 2014

Normas de Información Financiera NIF y Dígitos Fiscales
Timbrado de Estados Financieros
Emisión de CFDI-Pagos
Integración de las transacciones con la contabilidad 
CONTPAQ i CONTABILIDAD
CONTPAQ i BANCOS
Nuevos procesos de cálculo (nuevas tarifas y nuevo subsidio).
Timbrado de Sobre Recibos
CONTPAQ i NÓMINAS
Nuevo Régimen de Incorporación
(REPECOS)
Derogación de la Facilidad para emitir CBB

Art. 28 CFF, Fracción IV
Se deben determinar reglas claras
Modificación en ingresos anuales
para impresión con CBB*
Esquema de comprobación fiscal
para quien inicia operaciones 2014
Hasta el 31 de diciembre de 2013
De $ 4MDP baja a $ 250 mil
En 2014 se inicia con CFDI
* Derogación del Art. 29 B en CFF 2014
Causas para dejar sin efectos el CSD. Aplica para CFD y CFDI

Causas para dejar sin efecto los folios de esquema CBB
No localizable, operaciones ilícitas, delitos fiscales, omisión de declaraciones
2da. Modificación RMF 2013
3era. Modificación RMF 2013
Misma causas que para CFD y CFDI
8 septiembre
Propuesta del ejecutivo
Incremento a tasas y tarifas
Unificar regímenes fiscales y
eliminar algunos impuestos
y facilidades
Nuevo modelo de Contabilidad electrónica
Exposición de
Motivos:
La actual forma de llevar la contabilidad...
genera una gran variedad de registros, algunos de difícil manejo para revisión y control de los propios contribuyentes.
Propuesta:
Se propone modificar estos preceptos con el fin de definir condiciones para que los contribuyentes cumplan con elementos mínimos y características específicas y uniformes, además de que la autoridad fiscal cuente con una contabilidad estructurada.
Nuevo régimen de incorporación
En México existen alrededor de 2 millones de REPECOS que deberán pasar al nuevo esquema.
Se estipula un monto de 2 mdp como máximo de ingresos para tributar bajo el régimen de incorporación.
Lo pueden integrar las
personas físicas con actividad empresarial
, y quienes vendan bienes o presten servicios
para los que no se requiere título profesional
.
Beneficios y obligaciones del nuevo régimen
El Régimen de Incorporación propone un descuento de 100% en el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en el primer año de integración.
Incorporación a Régimen general de persona física con actividad empresarial a partir del 7mo. año.
Acceso a servicios de seguridad social
Conservar comprobantes que reúnan requisitos
fiscales y entregar comprobantes fiscales a sus clientes
Presentación de declaraciones de pago e informativas de forma bimestral.
Derogación de artículos 29-B, 29-C
Código Fiscal de la Federación
29-B Esquema de Factura de Papel con CBB
Art. 111, Ley de ISR

29-C Comprobantes simplificados
Se deroga y no existirá más la facilidad
Se deroga debido a que se espera que los contribuyentes en el nuevo Régimen de Incorporación emitan CFDI.
En CONTPAQ i somos PAC
Contamos con el servicio www.cfdi.com.mx
Ofrecemos el timbrado sin costo
Tenemos más de 29 año de experiencia
Obligación de emitir un CFDI por cada pago que le realicen al contribuyente
Cuando la contraprestación
no se pague en una sola exhibición
se emitirá un comprobante por el valor de la operación en el momento en que ésta se realice y
se expedirá un comprobante por cada uno de los pagos
que se reciban posteriormente

CFF ART. 29-A
Se deben determinar reglas claras
Fracción VII, inciso b
Se realiza en el momento una factura CFDI por el total de la factura: Ejemplo: $ 11,600
Se realiza un CFDI por cada ingreso que se reciba posteriormente, ejemplo:
Pago 1 $ 5,800
Pago 2 $ 5,800
3 facturas o menos al mes*.
No requieren controles o impuestos especiales
Más de 3 facturas al mes*
y facilidad para hacerlo
desde dispositivo móvil.
Personas físicas y morales con
más de 10 facturas al mes*
y necesidad de impuestos especiales, CxC, addendas.
Empresas de comercio al detalle que requieren control de su caja e inventarios.
Empresas comerciales e industriales que requieren
control de inventarios, costos, series, CxC, CxP.
y costos
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