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PRESENTACION “LAVADO DE DINERO

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by

Jeferson Sanchez

on 18 April 2018

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Transcript of PRESENTACION “LAVADO DE DINERO

“LAVADO DE DINERO
Y
ACTIVOS”

design by Dóri Sirály for Prezi
LAVADO DE DINERO
LAVADO DE DINERO
EN EL SALVADOR

Este delito se encuentra en constante desarrollo.

Los sujetos activos buscan y utilizan diversos medios para darle una apariencia de legitimidad a las ganancias, bienes o beneficios obtenidos de incurrir en determinados delitos, a través de lo que se denominan como Lavado de dinero y activos.

CASOS RELACIONADOS AL LAVADO DE DINERO
A NIVEL MUNDIAL
Compañia Liberty Reserve (LR).
Sistema Único de Compensación Regional (SUCRE).

A NIVEL NACIONAL
Banda los Perrones
Fiscalía: ama de casa lavó $18 millones en 11 años
MODALIDADES DEL LAVADO DE DINERO
a) Ocultar o disfrazar en cualquier forma la naturaleza ,el origen ,la ubicación ,el destino ,el movimiento o la propiedad aparentemente legal de fondos ,bienes o derechos relativos a ellos ,que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas.

b) Adquirir, poseer y utilizar fondos, bienes o derechos relacionados con los mismos, sabiendo que derivan de actividades delictivas con la finalidad de legitimarlos.

DELITOS GENERADORES DE LAVADO DE DINERO
a) Los previstos en el capítulo IV de la Ley Reguladora de las Actividades Relativas a las Drogas
b) Comercio de personas
c) Administración fraudulenta
d) Hurto y Robo de vehículos
e) Secuestro
f) Extorsión
g) Enriquecimiento ilícito
h) Negociaciones ilícitas
i) Peculado
j) Soborno
k) Comercio ilegal y depósito de armas
l) Evasión de impuestos
m) Contrabando de mercadería
n) Prevaricato

Casos especiales (Según Art. 5)
FASES PARA LA EJECUCION DEL LAVADO DE DINERO
TIPOLOGÍA DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS


Mediante Operaciones Financieras
Las operaciones de ingeniería financiera suponen un reto para los órganos encargados de detectar la comisión de delitos económicos, fundamentalmente por el enorme volumen del mercado financiero y su complejidad, que exige un profundo conocimiento de la realidad económica y la regulación jurídica del mundo de las finanzas.

TIPOLOGIA DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
Mediante Operaciones Comerciales
Este descomunal tráfico mercantil dificulta la detección de operaciones que buscan la legitimación de fondos.

Declaración de beneficios de negocios superiores a los reales.
La manipulación de facturas del IVA .
TIPOLOGÍA DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVO
Blanqueo mediante operaciones del Exterior
El blanqueo es un fenómeno transnacional; en muchas ocasiones se busca de propósito el realizar la operación delictiva implicando dos o más países.

Mediante operaciones financieras.
Depósito en entidades financieras de Paraísos Fiscales.
Depósitos en cuenta corriente y movimientos mediante transferencia Internacional.
TIPOLOGÍA DE LAVADO DE DINERO
LAVADO DE DINERO
Tecnicas
de
Lavado de dinero
ORGANISMOS E INSTITUCIONES CONTRA EL LAVADO DE DINERO
Fiscalía General de la República.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI)
Grupo de Acción Financiera de América del Sur (GAFISUD)
La ONU
El FMI
MARCO LEGAL
•Ley contra el lavado de dinero y de activos
Esta Ley tiene como objeto prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito de lavado de dinero y de activos, así como su encubrimiento.

•Reglamento de la ley contra el lavado de dinero y de activos
Este Reglamento tiene por objeto facilitar y asegurar la aplicación de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos.

CONTROL INTERNO RELACIONADO CON EL LAVADO DE DINERO.
Es el conjunto de políticas, programas, normas, procedimientos y controles internos implementados por la administración cuyo objeto es evitar el uso indebido de sus servicios y productos en actividades de lavado de activos.

La mejor forma de evitar ser utilizado en el proceso de lavado de activos es estableciendo un adecuado SISTEMA DE CONTROL INTERNO para la prevención del también llamado Blanqueo de capitales.
MEDIDAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE DINERO



1. Política de devolución de dinero por mercancía vendida.

2.Política de inversiones y compras.

3.Política de capacitación de personal en medidas de prevención.

4.Mantenimiento de Registros para detectar el Lavado de Dinero.

5.La mejor forma de protección es la de documentarse, y la definición de alcances de lo que se puede o no hacer como empresa.



“Después del cambio de moneda y la
industria petrolera, el lavado del dinero
sucio es la tercera industria más grande
en el mundo.”

Quien puede ser sujeto activo del delito de lavado de dinero y activos?
Cuales son las penas de los delitos tipificados en la Ley contra el lavado de Dinero y de Activos?
Qué instituciones y actividades están sometidas al control de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos?
CUALES SON LAS PRINCIPALES OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES SOMETIDAS AL CONTROL DE LA LEY?

Es el proceso en virtud del cual los bienes
de origen delictivo se integran al sistema económico con la apariencia de haber sido obtenidos de forma legal.

EN EL CASO DE LAS PERSONAS JURÍDICAS, LAS SANCIONES SERÁN APLICADAS A LAS PERSONAS NATURALES MAYORES DE 18 AÑOS, QUE ACORDARON O EJECUTARON EL HECHO CONSTITUTIVO DEL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS.
Art. 5.- Para los efectos penales se consideran también lavado de dinero y de activos, y serán sancionados con prisión de ocho a doce años y multa de cincuenta ( $12,585.00) a dos mil quinientos( $629,250.00) salarios mínimos mensuales.
SUJETOS DE APLICACION DE LA LEY Y SUJETOS OBLIGADOS.

Según Art.9

Informar a la UIF cualquier operacion en efectivo igual o mayor a $10,000 fuere individual o múltiple, y sean estas consideradas sospechosas o no.

Informar a la UIF cualquier operacion financiera que se efectúen por cualquier otro medio que sean igual o mayor a $25,000 fueren estas consideradas sospechosas o no.

Art. 9-A.- La UIF podrá efectuar inspecciones, análisis o auditorías a los sujetos obligados, mediante procedimiento aleatorio o cuando existieren indicios sobre actuaciones irregulares, con el propósito de verificar el debido cumplimiento a lo anterior.
Se enumeran 20 sujetos obligados específicamente. El ultimo numeral reza: “cualquier otra institución privada o de economía mixta, y sociedades mercantiles”
Hay una dedicatoria especial a Abogados, Notarios, Contadores y Auditores:
Estos tendrán la obligación de reportar las transacciones que se hagan ante sus oficios, mayores a US$10,000
Es el conjunto de técnicas, procedimientos, operaciones o manipulaciones utilizadas por la delincuencia para lavar activos.

GRACIAS POR SU ATENCIÓN !
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