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Entendiendo las Finanzas

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by

Natali Camacho

on 13 March 2014

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Transcript of Entendiendo las Finanzas

Entendiendo las Finanzas
Soluciones prácticas
Proceso de Preparación de un Presupuesto
Un Presupuesto es un plan en el cual basarse para obtener resultados específicos. El presupuesto de su unidad es parte de la estrategia total de su empresa. En consecuencia debe entender la estrategia de su empresa para generar un presupuesto útil.

Como puede familiarizarse con la estrategia global de su empresa?


Observe el panorama económico general
Manténgase informado de las tendencias del Sector
Empápese de los valores de la empresa
Lleve a cabo un análisis FODA

Elaborar un presupuesto de arriba hacia abajo o de abajo hacia arriba
Entendiendo las Finanzas
Los Ingresos se registran durante el período en el cual incurrió la actividad de ventas.

Los Gastos se registran en el mismo período de sus ingresos asociados.
Entendiendo los Estados Financieros
Estados de Resultados (Estado de Pérdida o Ganancia)
El Balance
Estado de Flujo de Caja
Hay Tres tipos de Estados financieros para entender la situación de los negocios
Se evalúa Mensual, Trimestral y Anual esto le dice si la compañía esta generando utilidades (ingresos netos positivos)
Estados de Resultados (Estado de Pérdida o Ganancia)
El Balance
Le muestra su Posición financiera en un momento determinado.
El balance le da una idea de que tan eficiente la empresa está utilizando sus activos. También le brinda una descripción de cuanto y donde ha invertido la empresa (Sus Activos), desglosando cuanto de este dinero proviene de los acreedores (Pasivos) y cuanto proviene de los accionistas.

Activos =
Pasivos + Patrimonio Neto
Estado de Flujo de caja
Le da un vistazo a la cuenta corriente de la empresa. Al igual que un estado de cuenta bancario, le muestra cuanto era el efectivo en caja al inicio período y cuanto hay al final. Por ende, describe la forma en que la empresa gastó su efectivo.
Como Usar los Estados Financieros para Medir
la Salud Financiera
Se debe hacer un análisis de razones la cual proporciona un medio para ahondar en las informaciones contenidas en los tres estados Financieros.


Estos Indicadores evalúan el nivel de rentabilidad de una empresa expresando las ventas y utilidades como un porcentaje de varios Items.


Retorno del Activo
Descripción cuantitativa de cuan bien la empresa ha invertido sus activos.

ROA= ingreso neto/total activos


Retorno del Capital
Retorno de la porción del financiamiento de la empresa aportado por los dueños.

ROE=Ingreso neto/patrimonio neto
Retorno Sobre las Ventas
Es una forma de medir como las ventas se traducen en utilidades en el resultado final.

ROS= ingreso neto/facturación


Margen de Utilidad Bruta
Es una razón que mide el porcentaje de utilidad bruta en relación con los ingresos.

MUB=Utilidad bruta/facturación


Margen de utilidades antes de intereses e impuestos
Muchos analistas usan este indicador, conocido también como margen operativo, para ver cuan rentables son las actividades operativas de una empresa.

EBIT=Utilidad operativa/facturacion

Este indicador proporciona una evaluación de la eficiencia operativa de una empresa:

Rotación de Activos: Ingresos/Total de Activos
Dias Cuentas por Cobrar: cuentas por cobrar/ingresos diarios
Dias Cuentas por Pagar:cuentas por pagar / bienes vendidos diario
Dias Inventario: Inventario promedio/costo de bienes vendidos Diariamente.
Razones Operativas
Esta señala la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones financieras, incluyendo deudas, nómina de sueldos, pagos a proveedores, etc.

Razón del Circulante: Act.Circ.Total/Pas.Circ.Total
Razón de liquidez inmediata: Act.Circ-Inv/Pas.Circ
Razones de Liquidez
Este indica como y en que medida la empresa usa el endeudamiento.

Relación deuda/capital: Pasivo Total/patrimonio neto
Cobertura de interés: Ingresos antes de intereses e impuestos/gasto financieros
Razones de Apalancamiento
$
Presupuesto
Pasos para crear un Presupuesto
Analice la estrategia global de su empresa
Si su empresa hace presupuestos de arriba hacia abajo, comience con los objetivos dados por la alta dirección. Si su empresa hace presupuesto de abajo hacia arriba, fije usted mismo esos objetivos.
Articule sus supuestos.
Cuantifique sus supuestos
Revise: Los números cuadran? Puede documentar sus supuestos? Puede defender su supuestos?
Manténgase Orientado hacia las metas
Sea Realista
No intente hacerlo Solo
No use el presupuesto para reemplazar la comunicación habitual con su personal
No Culpe al presupuesto por solicitudes denegadas
Consejo...
Cómo preparar un Presupuesto
Muchas Gracias!!
Análisis de Costo/Beneficio
Es evaluar si en un periodo de tiempo determinado, los beneficios de la nueva inversión o la nueva oportunidad de negocio serán mayores que los costos asociados.


Pasos del análisis de costo/beneficio

El análisis de costo/beneficio de una inversión determinada involucra los siguientes pasos:

Identifique todos los costos de la nueva compra u oportunidad de negocio
Identifique los beneficios de los ingresos adicionales
Identifique el ahorro de costos que se obtendrá
Planifique el cronograma de los costos estimados e ingresos esperados
Evalúe los beneficios y costos no cuantificables


Análisis del Punto de Equilibrio

Es útil cuando se este con
siderando una inversión q
ue le permita vender algo nuevo o vender mas de al
go que usted ya fabrica.
Seguimiento del desempeño
Hacer un seguimiento de una oportunidad de inversión que ha decidido tomar, o del presupuesto anual que ha creado para su unidad, usted debe monitorear sus resultados reales.


Seguimiento del desempeño de una Inversión

Cuando evalúa una nueva inversión, usted esta planificando a largo plazo normalmente un año o mas. Pero en el mundo real las cosas cambian y los planes a veces no resultan
Razones de Rentabilidad
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