The Internet belongs to everyone. Let’s keep it that way.

Protect Net Neutrality
Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

CONTABILIDAD FORENSE

No description
by

Nini Martinez

on 3 June 2014

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of CONTABILIDAD FORENSE

CONTABILIDAD FORENSE
CONTADOR FORENSE
EL FRAUDE Y PERITO CONTABLE
CONSULTRIA TESTIGO EXPERTO Y PROCESOS TRIBUTARIOS
DEFINICIÓN:
Disciplina especializada requiere conocimientos expertos en teorías contables , auditoría, técnicas de investigación criminal es una rama importante de la contabilidad investigativa, reconstrucción de hechos financieros, investigación de fraudes, cálculos de daños económicos y rendimientos de proyecciones financieras
ORIGEN
Nace cuando se vincula lo legal con los registros y pruebas contables , el código de
hammurabi de babilonia primer documento legal da a entender el concepto básico de la contaduría forense:


SIRVE PARA
La contabilidad forense es la practica de utilizar contabilidad, auditoría y habilidades investigadoras para asistir a asuntos legales
SURGE
Con intentos de detectar y corregir los fraudes en los estados financieros su función inicial es estrictamente económico-financiera actualmente ha ampliado su acción con la aplicación de justicia
demostrar con documentación
contable un fraude o una mentira
PAPEL QUE DEBE CUMPLIR
Identificar áreas claves de vulnerabilidad e implicarse en las investigaciones y en procedimientos legales.
Evalúa e investiga al ciento por ciento centrándose en el hecho ilícito y en la mala fe de las personas involucra: análisis, cuantificación de perdidas, investigaciones, recolección de evidencias, medición, arbitramento y testimonio como un testigo experto
EL CONTADOR FORENSE ESTA ORIENTADO A:
a las cortes (tribunales de justicia) por lo cual lo forense es entendido como la colectividad social en general esta estrechamente vinculado con las acciones penales, por lo cual el contador forense debe basarse en los procesos judiciales determinados en la ley.hace las deducciones y relaciona las pistas descubiertas a los posibles motivos de las personas comprometidas en el fraude está interesado en lo oculto o en revelar evidencia examinada no siempre sabe lo que está buscando o por qué sendero particular debe seguir Se trata el tema de Auditoría del Fraude especializada en descubrir, divulgar y atestar sobre fraudes.
Por esto los campos de acción del auditor forense son especializados y con objetivos muy precisos.
EL FRAUDE
consiste en cualquier acto u omisión de un acto de naturaleza dolosa y por tanto de mala fe, o de negligencia grave se clasifica en dos grupos:

1. Revelaciones Financieras Engañosas:la presentación equivocada e intencional de cantidades o revelaciones en los estados financieros, con el propósito de engañar a los usuarios de los mismos.
2. Malversación de Activos: interior de las organizaciones por parte de los directivos o empleado
PERITO CONTABLE
Es la persona que posee conocimientos técnicos, científicos, prácticos y a la cual se acude en busca de dictamen, para que como asesor, facilite al juzgador los conocimientos que sean necesarios o convenientes para una mejor apreciación de los hechos controvertidos.
CONSULTORIA
La prueba pericial es de fundamental importancia, ya que es útil a los órganos investigador y jurisdiccional; mostrándole elementos útiles para tomar nuevas decisiones de acción al inicio y durante el desarrollo de las investigaciones.
TESTIGO EXPERTO
El contador puede ser requerido para testificar sobre hechos que son de su conocimiento o en los cuales ha tenido participación, así como para colaborar en la interpretación de evidencia escrita o para tratar de obtener esa evidencia de otros testigos
PROCESOS TRIBUTARIOS
La Administración Tributaria no puede trabajar sola demostrando eficiencia si no cuenta con la participación de los profesionales quienes manejan día a día las fuentes generadoras de ingresos como son los contadores.
Full transcript