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Administracion del efectivo

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by

Fernando Sanchez

on 8 July 2014

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Transcript of Administracion del efectivo

CONTROL INTERNO
DEL EFECTIVO
LA recepción DEL EFECTIVO, PUEDE HACERSE POR TRES VIAS:
LA administración DEL EFECTIVO
PODEMOS ESTABLECER QUE EL AREA DE EFECTIVO COMPRENDE:

administración
DEL EFECTIVO

CONTROL DEL
EFECTIVO

La administración del efectivo es de principal
importancia en cualquier negocio, porque es el
medio para obtener mercancías y servicios.

Se requiere una cuidadosa contabilizacion de las
operaciones con efectivo debido a que este rubro
puede ser rápidamente invertido.
LA función DE La Administración
DE EFECTIVO
Administración Internacional del efectivo
LOS CUATRO PRINCIPIOS básicos PARA LA ADMINISTRACION DE EFECTIVO

PRIMER PRINCIPIO:

Flotante
Flotante de desembolso
Flotante de cobro
Siempre que sea posible se deben incrementar las entradas de efectivo.

>INCREMENTAR EL VOLUMEN DE VENTAS.

>INCREMENTAR EL PRECIO DE VENTAS.
Demora en los desembolsos
Sistema de sobregiro
SEGUNDO PRINCIPIO:
Siempre que sea posible se deben acelerar las entradas de efectivo.
tercer principio:
CUARTO PRINCIPIO:
Siempre que sea posible se deben demorar las salidas de dinero.
Siempre que sea posible se deben disminuir las salidas de dinero.
Lo constituye una serie de procedimientos
bien establecidos, con el propósito de monitorear todas las actividades de la empresa, que puedan afectar el manejo del efectivo.
>CAJA Y BANCO

>CAJA CHICA

>CAJA GENERAL
OPERACIONES EN EL MOSTRADOR (ventas)

INGRESOS EJECUTADOS POR COBRADORES

REMESAS POR CORREOS
administración de la cobranza
Los diversos métodos de cobros y pagos mediante los cuales una organización mejora la eficiencia de la administración de su efectivo constituyen dos caras de las misma moneda.

La idea general consiste en hacer efectivas las cuentas por cobrar tan pronto sea posible y diferir lo mas que se pueda el pago de las cuentas por pagar, pero manteniendo al mismo tiempo la imagen de crédito de la organización con los proveedores
Varias maneras de acelerar el proceso de cobro
con el fin de tener mas fondos disponibles:
TRANSFERENCIA DE FONDOS
CONCENTRACION BANCARIA

EL PROPOSITO U OBJETIVO FUNDAMENTAL DEL CONTROL INTERNO ES:
La reducción de errores.

La reducción del riesgo de perdida y la obtención de fluidez en su manejo.

Exactitud y veracidad de resultados.

Exactitud de los registros.

Exactitud en la información financiera.

Exactitud en los pronósticos financieros.

Evitar fraudes.

Fomentar el acatamiento de normas de la empresa.
EL CONTROL APLICADO A LOS depósitos EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS
EFECTIVO:
Es un activo circulante, el de mayor liquidez, con el que cuenta una organización para cubrir sus inmediatas obligaciones
Son cuentas de cheques que mantienen saldos de cero.
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