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GERENCIA FINANCIERA

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by

Karin Alfonso

on 21 February 2014

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GERENCIA FINANCIERA
Objetivos del Proyecto
Implementar el Desglose Contable de las actividades de Generación, Transmisión, Distribución y Comercialización de energía eléctrica, a través de:

La reestructuración del Plan de Cuentas, y
La apertura de Centros Contables, a fin de obtener informaciones adicionales, acorde a las necesidades actuales.
Ejecución
Situación Actual
Pendientes
PROYECTO DESGLOSE CONTABLE
Objetivo Principal
Brindar información Gerencial para la toma de decisiones.
Conocer con mayor precisión:




ACTIVIDADES
OBJETOS DE COSTOS
UNIDAD ADMINISTRATIVA
UNIDAD DE NEGOCIO
Diagnóstico de la Situación Actual
Informe detallado sobre la situación actual de la empresa, con identificación de los aspectos Contables, de Recursos Humanos y Tecnológicos a ser considerados para el desarrollo del proyecto.
Diseño del Modelo de Desglose Contable
Se ha definido el Plan de Cuentas a ser adoptado.
Se presentó el Manual de Cuentas, actualmente en proceso de ajuste, conforme requerimiento de ANDE.
Se definió el Modelo de costeo.
Se presentaron los posibles criterios de valorización de ventas por sectores, pendiente de definición por ANDE.
Capacitación y Descentralización Operativa
Presentación del Plan de Descentralización Operativa de la carga de datos.
Presentación del Programa de capacitación.
Pendiente la capacitación a los usuarios de los diferentes sistemas en cuanto las nuevas funcionalidades así como del entendimiento general del modelo
Implementación Experimental
Realización de parametrizaciones conforme al modelo detallado.
Desarrollo de pruebas en el entorno creado para el efecto en el sistema.
Ajustes al modelo detallado.
Identificación de consideraciones para el proceso de implementación integral.
Puesta en Producción Integral
Presentación del Plan de Implementación

Coordinación y ejecución del plan.

Validación de los resultados.

PROCESOS
Diseño del Plan de Cuentas
Diseño de Centros Contables
Revisión, análisis y rediseño de procesos de pagos (casos específicos)
Diseño de Centros de Costos adicionales para el registro de información adicional (RUC, Cta. Bancaria, Local/Localidad, Licitación, etc.)
Definición de equivalencias y parametrizaciones de verbas, así como la definiciones de las tablas para el funcionamiento de la interfaz entre los sistemas ConsistHR y ConsistGEM (relación CUA y Actividad, relación concepto de pago y rubro contable).
Tablas de equivalencias de cuentas y centros de costos para la migración de cuentas Plan Actual al Plan de cuentas Desglose.
Tablas de equivalencias para la reclasificación del Activo Fijo
TRABAJOS
REALIZADOS
SISTEMAS
ConsistGEM
Implementación del modelo de Desglose Contable en ambiente de pruebas.
Adecuación de eventos del Módulo Cuentas por Pagar. (pruebas satisfactorias)
Implementación en producción del Módulo de Obras en Curso (sin datos de centros).
Implementación en ambiente de producción del Módulo de Caja y Bancos (sin datos de centros y en fase de prueba).
Otros
Generación automática de rubros contables e inclusión de datos de centros de Costos en el Sistema de Caja Chica.
Implementación en ambiente de desarrollo de la interfaz con el Sistema ConsistHR, incluyendo datos de Centros de Costos.
Se ha implementado a modo de prueba, un primer reporte desde el Oracle Business Intelligence herramienta instalada en la empresa.
Creación de ambiente de pruebas, del Modelo de Desglose Contable.
SOCIALIZACIÓN
Comunicación a las distintas áreas de la empresa sobre los objetivos y alcances del proyecto.
SISTEMAS CONSIST
Inclusión de datos de Centros de Costos y ajustes de funcionalidades necesarios para la implementación del modelo de descentralización, en los módulos:
OBRAS EN CURSO.
STOCK.
CAJA Y BANCOS.
Implementación efectiva de la funcionalidad para la Administración de las IMPORTACIONES EN CURSO.
SISTEMAS NO CONSIST
Modificación e inclusión de datos de centros contables en los Sistemas:
OPEN SGC
VIÁTICOS
SMOD
GESTIÓN DE FLOTA DE VEHÍCULOS
Definición, diseño y desarrollo de los reportes a ser emitidos desde el Business Intelligence (B.I.)
PROCESOS
Análisis y determinación del criterio de valorización, por unidad de negocio, de la energía eléctrica vendida y de las pérdidas de energía.
Finalizar la Reclasificación de bienes del Activo Fijo.
Revisión, análisis y ajuste en la Interfase OPEN SGC - ConsistGEM y en los saldos contables relacionados.
PROCESOS
Realización de las cargas correspondientes en el ambiente de pruebas para la evaluación de las modificaciones realizadas.
Análisis y replanteo de los asientos contables a generar con las nuevas cuentas contables por cada operación.
Modificaciones en los procedimientos internos para la aplicación del modelo.
Revisión y aprobación del Manual de Cuentas.
Realización de tabla de equivalencias con el SICO y gestión de la aprobación por la DGCP.
CAPACITACIÓN
Capacitación a las diferentes áreas de la empresa sobre la correcta utilización de los centros de costos y módulos descentralizados.
Ernst & Young Paraguay
Consultores contratados, para la implementación del Desglose Contable.

Consist
Proveedora del Sistema informático ConsistGEM actualmente utilizado en la Gerencia Financiera, y sobre el cual se decidió implementar el modelo
ES FACTIBLE?
Cantidad de Centros de Costos
El sistema ConsistGEM permite incluir y manejar información hasta de 4 Centros Contables.
El modelo plantea que la información sea registrada y manejada directamente en los diferentes módulos y que en Contabilidad sólo reciba la información consolidada
Sin embargo, en el ConsistGEM, toda la información se centra en Contabilidad, por lo que se requirió del diseño tablas adicionales en los centros de costos para el manejo de la información.
Muchas funcionalidades y reportes del sistema fueron ajustados a los procedimientos actualmente utilizados, que tienen una alta centralización en su operativa, por lo que se dificulta la implementación del modelo de descentralización.
Para la implementación del modelo de descentralización operativa, fue necesaria la implementación de varios módulos del ConsistGEM, así como el desarrollo de funcionalidades nuevas para la atención de las necesidades especiales de nuestro negocio.
Ej.: Módulo de Caja y Bancos, Funcionalidad de Obras en Curso
Módulos Implementados
RECURSOS
FINALIZADA
Objetivos Secundarios:

Rediseñar el Plan de Cuentas y elaborar el nuevo Manual Cuentas,
Implementar la descentralización operativa en relación a la carga de datos, funciones, responsabilidades, entre otros, en las distintas unidades administrativas generadoras de costos en la institución,
Realizar el desarrollo e implementación del diseño y la descentralización, utilizando el aplicativo informático existente.
PRÉSTAMO BID 1835/OC-PR
Fase 1
El Contrato suscripto contempla las siguientes Etapas:
FINALIZADA
AVANCE PARCIAL
ETAPA ACTUAL
DEL PROYECTO
NO INICIADA
El modelo de descentralización no condice con la filosofía del sistema
Alta Personalización de las
funcionalidades del Sistema
Implementación parcial del Sistema
Módulos del Sistema
ConsistGEM
Se han conformado equipos internos de trabajo para la implementación del modelo y a la vez, la socialización de las implicancias del proyecto
Qué gastamos?
Cómo gastamos?
En qué gastamos?
Dónde gastamos?
SI FACTIBLE!!
EJEMPLO: 1.1.1.1.03.02_Caja Vuelto – Gerencia Comercial
La codificación y denominación utilizada se estructura según niveles que van de lo general a lo particular de la siguiente forma:

Sistema de Codificación y Denominación
PLAN DE CUENTAS
Se realizaron los siguientes ajustes.
Descentralización del Módulo Stock
GRACIAS
Nueva exposición del Estado de Resultados
Se utilizaron 3 centros para registrar datos de costos, relacionadas a las cuentas de resultados:
Como centro de información, se utilizará el CC4, asociado a cuentas patrimoniales. Ejemplo:
Contabilidad
Cuentas por Pagar
Activo Fijo
Tesorería: Caja y Bancos (sin CC) en paralelo desde Nov/13
Obras en Curso (sin CC): Funcionalidad desarrollada para consolidación de las imputaciones contables relacionadas a las obras en curso, en etapa de pruebas y ajustes.
Módulos en fase de implementación:
CC1_Actividad CC2_CUA CC3_Objeto de Costo
Detalle de bancos - Detalle de proveedores
CON EL DESGLOSE PODREMOS
Stock de Materiales: Salida y Transferencia
Tesorería: Egresos de Caja
Compras: Ordenes de Compra
Módulos parcialmente Implementados
Módulos a implementar:
Tesorería: Ingresos
Stok de Materiales: Entrada (OCI)
Presupuesto
Control de Contratos
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