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Auditoria Administrativa

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by

Coralia Ocampo Soler

on 27 October 2012

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Transcript of Auditoria Administrativa

AUDITORÍA ADMINISTRATIVA
CUESTIONARIO, CÉDULAS PAPELES DE TRABAJO presentado por:

Coralia Ocampo Soler
Jhon Jairo Yara
Angela Gonzales
AUDITORIA
PAPELES DE TRABAJO PAPELES DE TRABAJO Cedulas y documentos que contienen:
Datos e información obtenidos por el auditor
Descripción de las pruebas realizadas y los resultados

Lo anterior para la opinión que emite al suscribir su informe Facilitar la preparación del informe.
Comprobar y explicar en detalle las opiniones y conclusiones resumidas en el informe.
Proporcionar información para la preparación de declaraciones tributarias e informe para los organismos de control y vigilancia del estado.
Coordinar y organizar todas las fases del trabajo.
Proveer un registro histórico permanente de la información examinada y los procedimientos de auditoria aplicados
Servir de guía en revisiones subsecuentes.
Cumplir con las disposiciones legales. Objetivos Papeles
de Trabajo PREPARACION DE PAPELES DE TRABAJO

Cliente y ejercicio a revisar
Fecha
Nombre y apellidos del sujeto
Cuando el auditor utilice marca o símbolo tiene que explicar su significado. Preparación CONTENIDO MINIMO DE PAPELES Evidencia de los estados contables y demás información, sobre los que va a opinar el trabajador, están de acuerdo con los registros de la empresa.
Relación de los pasivos y activos demostrando de cómo tiene el auditor evidencia de su existencia física y valoración
Análisis de las cifras de ingresos y gastos que componen la cuenta de resultados.
Prueba de que el trabajo fue bien ejecutado, supervisado, revisado.
Forma el sistema de control interno que ha llevado el auditor y el grado de confianza de ese sistema y el cual es el alcance realizado para revisar las pruebas sustantivas.
Detalle de las definiciones o desviaciones en el sistema de control interno y conclusiones a las llega.
Detalle de las contrariedades en el trabajo y soluciones a las mismas. No ser copia de la contabilidad de la empresa.

No ser copia de los estados financieros.

No ser copia de la auditoria del año pasado. NO DEBE CONTENER El nombre de la compañía sujeta a examen.
Área que se va a revisar.
Fecha de auditoria
La firma o inicial de la persona que prepara las cédulas y las de quienes lleven a cabo la supervisión en sus diferentes niveles.
Fecha en que la cédula fue preparada.
Un adecuado sistema de referencias dentro del conjunto de papeles de trabajo.
Cruce de la información indicando las hojas donde proceden y las hojas a donde pasan.
Marcas de auditoria y sus respectivas explicaciones
Fuente de obtención de la información Estructura general de los papeles de trabajo NATURALEZA


CONFIDENCIALIDAD


PROPIEDAD
Naturaleza, Confidencialidad y propiedad de los papeles de trabajo Se acostumbra clasificar desde dos puntos de vista:

Por su uso
Papeles de uso continuo
Papeles de uso temporal

Por su contenido
Hojas de trabajo
Cedulas sumarias o de resumen
Cedulas de detalle o descriptivas
Cédulas analíticas o de comprobación CLASES DE PAPELES
DE TRABAJO CUESTIONARIOS CEDULAS preguntas claras y concisas orden logico comprensibles, facil de responder series de preguntas escritas,predefinidas, secuenciadas y separadas por capitulos. Captar información formularios conformado por casillas, bloques columnas facil agrupación y división de contenido para su análisis y revisión PROGRAMA DE TRABAJO CEDULA DE ANÁLISIS DOCUMENTAL HERRAMIENTAS DE DIAGNOSTICO PROGRAMA DE TRABAJO CEDULA DE ANÁLISIS DOCUMENTAL HERRAMIENTAS DE DIAGNOSTICO GRAFICOS PARA LA PRESENTACIÓN DE RESULTADOS CEDULA DE ANÁLISIS DOCUMENTAL GRÁFICOS PARA PRESENTACIÓN
DE RESULTADOS cédulas evaluación de
desempeño
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