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“LAVADO DE DINERO

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by

Darkz Saurom

on 28 August 2013

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Transcript of “LAVADO DE DINERO

“LAVADO DE DINERO
Y
ACTIVOS”

design by Dóri Sirály for Prezi
ANTECEDENTES DEL LAVADO DE DINERO
A NIVEL MUNDIAL
El lavado de dinero su existencia previa al dinero.
La aparición del Narcotráfico.
Su vinculación con otras ramas de la actividad criminal.
LAVADO DE DINERO
EN EL SALVADOR

Este delito es de origen relativamente reciente y en constante desarrollo.

Los sujetos activos buscan y utilizan diversos medios para darle una apariencia de legitimidad a las ganancias, bienes o beneficios obtenidos de la comisión de determinados delitos, a través de lo que se denominan como Lavado de dinero y activos.

CASOS RELACIONADOS AL LAVADO DE DINERO
A NIVEL MUNDIAL
Compañia Liberty Reserve (LR).
Sistema Único de Compensación Regional (SUCRE).

A NIVEL NACIONAL
Banda los Perrones
MODALIDADES DEL LAVADO DE DINERO
Ocultar o disfrazar en cualquier forma la naturaleza ,el origen ,la ubicación ,el destino ,el movimiento o la propiedad aparentemente legal de fondos ,bienes o derechos relativos a ellos ,que procedan directa o indirectamente de actividades delictivas.

Adquirir, poseer y utilizar fondos, bienes o derechos relacionados con los mismos, sabiendo que derivan de actividades delictivas con la finalidad de legitimarlos.

DELITOS GENERADORES DE LAVADO DE DINERO
1. COMERCIO DE PERSONAS
2. HURTO Y ROBO DE VEHÍCULOS
3. SECUESTRO
4. EXTORSIÓN
5. COMERCIO ILEGAL Y DEPOSITO DE ARMAS
6. CONTRABANDO DE MERCADERIA
Casos especiales (Según Art. 5)
FASES PARA LA EJECUCION DEL LAVADO DE DINERO
Ocultación y Colocación.

Colocación mediante establecimientos Financieros.

Fraccionamiento.
TIPOLOGÍA DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
1. Blanqueo mediante Operaciones del Interior
Son aquellas que no requieren que parte de su realización se lleve a cabo en un país extranjero.

2. Mediante Operaciones Financieras
Las operaciones de ingeniería financiera suponen un reto para los órganos encargados de detectar la comisión de delitos económicos, fundamentalmente por el enorme volumen del mercado financiero y su complejidad, que exige un profundo conocimiento de la realidad económica y la regulación jurídica del mundo de las finanzas.

TIPOLOGIA DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVOS
3. Mediante Operaciones Comerciales
Este descomunal tráfico mercantil dificulta la detección de operaciones que buscan la legitimación de fondos.

Declaración de beneficios de negocios superiores a los reales.
A través de juegos de azar
Compraventa de obras de arte y antigüedades.
La manipulación de facturas del IVA .
TIPOLOGÍA DE LAVADO DE DINERO Y ACTIVO
4. Blanqueo mediante operaciones del Exterior
El blanqueo es un fenómeno transnacional; en muchas ocasiones se busca de propósito el realizar la operación delictiva implicando dos o más países.
Mediante operaciones financieras.
Depósito en entidades financieras de Paraísos Fiscales.
Depósitos en cuenta corriente y movimientos mediante transferencia Internacional.
Inversión en Títulos Valores, Desinversión y envío de fondos al exterior
TIPOLOGÍA DE LAVADO DE DINERO
5.Mediante Operaciones Comerciales
Compraventa Internacional de mercancías supervaloradas o inexistentes.
Devolución de las mercancías a través de contrabandistas.
Reventa de pasajes aéreos en vuelos Internacionales.
LAVADO DE DINERO EN EL SISTEMA FINANCIERO
Cuando el sector bancario no es transparente, las regulaciones no están bien establecidas y la vigilancia gubernamental no es estricta, aparecen las oportunidades de lavar dinero.

Las instituciones financieras al recibir los depósitos del público son los principales agentes de transferencia del dinero, por lo cual resulta obvio que la fase inicial del depósito sea un instrumento fundamental para los blanqueadores.

Los blanqueadores de dinero asumen el perfil de un cliente ordinario, adinerado, de banca.
Métodos de lavado en el sistema Financiero
Pitufeo o Reestructuración.
Ocultar el efectivo en depósitos de un negocio lícito de mucho movimiento en efectivo.
Utilización de cuentas inactivas.
Créditos Ficticios.
Fondos colectivos.
ORGANISMOS E INSTITUCIONES CONTRA EL LAVADO DE DINERO
Fiscalía General de la República.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI)
Grupo de Acción Financiera de América del Sur (GAFISUD)
La ONU
El FMI
MARCO LEGAL, TECNICO Y TRIBUTARIO
•Ley contra el lavado de dinero y de activos
Esta Ley tiene como objeto prevenir, detectar, sancionar y erradicar el delito de lavado de dinero y de activos, así como su encubrimiento.

•Reglamento de la ley contra el lavado de dinero y de activos
Este Reglamento tiene por objeto facilitar y asegurar la aplicación de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos.

MARCO LEGAL
MARCO TÉCNICO
Principios Wolfsberg contra el lavado de dinero
Los principios tratan las relaciones entre los bancos y los privados con patrimonios elevados y comprenden las pautas relativas a la aceptación del cliente, las situaciones que requieren de atención particular, los modos para tratar las actividades inusuales o sospechosas, la verificación de la identidad del propietario efectivo de las cuentas y la formación del personal bancario.
MARCO TRIBUTAR
IO
Inoponibilidad de Reservas. (Código Tributario) Artículo 25.

Emisión de Comprobantes de Crédito Fiscal y Otros Documentos. Artículo 107

Obligación de informar sobre datos de los estados financieros Art. 120-B. (Código Tributario).
CONTROL INTERNO RELACIONADO CON EL LAVADO DE DINERO.
Es el conjunto de políticas, programas, normas, procedimientos y controles internos implementados por la administración cuyo objeto es evitar el uso indebido de sus servicios y productos en actividades de lavado de activos.

La mejor forma de evitar ser utilizado en el proceso de lavado de activos es estableciendo un adecuado SISTEMA DE CONTROL INTERNO para la prevención del también llamado Blanqueo de capitales.
MEDIDAS PARA PREVENIR EL LAVADO DE DINERO
Mantenimiento de Registros para detectar el Lavado de Dinero
1. Debe registrar la información en el Comprobante/formulario de transferencia de dinero de la entidad.
1.1 Debe obtener toda la información requerida ANTES de realizar la transacción.
1.2 Debe registrar la información de identificación válida del emisor/receptor.
1.3 Si participa un tercero, debe registrar la información de identificación y otros detalles del emisor/receptor y del tercero.

“Después del cambio de moneda y la
industria petrolera, el lavado del dinero
sucio es la tercera industria más grande
en el mundo.”
-Jeffery Robinson, The Laundryman
GRACIAS POR SU ATENCIÓN !
Quien puede ser sujeto activo del delito de lavado de dinero y activos?
Cuales son las penas de los delitos tipificados en la Ley contra el lavado de Dinero y de Activos?
Qué instituciones y actividades están sometidas al control de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos?
CUALES SON LAS PRINCIPALES OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES SOMETIDAS AL CONTROL DE LA LEY?
QUE ES LO QUE SANCIONA LA LEY CONTRA EL LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS?
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