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PROCEDIMIENTO CONTABLE PARA EL DILIGENCIAMIENTO Y ENVÍO DE L

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JHON JAIDER CARRANZA ROMERO

on 3 November 2015

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Transcript of PROCEDIMIENTO CONTABLE PARA EL DILIGENCIAMIENTO Y ENVÍO DE L

PROCEDIMIENTO CONTABLE PARA EL DILIGENCIAMIENTO Y ENVÍO DE LOS REPORTES CONTABLES RELACIONADOS CON LA INFORMACIÓN FINANCIERA, ECONÓMICA, SOCIAL Y AMBIENTAL A LA CONTADURÍA GENERAL DE LA NACIÓN, A TRAVÉS DEL SISTEMA CONSOLIDADOR DE HACIENDA E INFORMACIÓN PÚBLICA–CHIP
ALEYDA YICETH PIÑEROS VELASQUEZ
JON JAIVER CARRANZA ROMERO

ESTRUCTURA
Y
DILIGENCIAMIENTO
Los formularios constituyen el mecanismo a través del cual, las entidades reportan la información:
FINANCIERA
ECONOMICA
SOCIAL
AMBIENTAL
NATURALEZA CUANTITATIVA Y CUALITATIVA
Son las diferentes estructuras informáticas que se obtienen a partir de las categorías de información y se integran por la agrupación de conceptos y variables.

ASPECTOS GENERALES Y TECNICOS
DE LOS FORMULARIOS
FORMULARIOS DEFINIDOS PARA LAS
CATEGORÍAS DE INFORMACIÓN
1.) CGN2005_001_SALDOS_Y_MOVIMIENTOS
2.)CGN2005_002_OPERACIONES_RECIPROCAS
3.)CGN2005NE_003_NOTAS_DE_CARACTER_ESPECIFICO
4.)CGN2005NG_003_NOTAS_DE_CARACTER_GENERAL

FORMULARIO CGN2005 001 SALDOS Y MOVIMIENTOS.
SE UTILIZA PARA EL REPORTE DE LA INFORMACION CONTABLE
:
Saldo inicial
Movimientos débito y crédito
Saldo final, en las fechas de corte y por cada período definido.
El saldo final se discrimina en porción corriente y no corriente.
El saldo inicial corresponde al saldo final del período inmediatamente anterior.
La sumatoria de los movimientos débito debe ser igual a la sumatoria de los movimientos crédito.
Los saldos al final de cada período deben conservar la ecuación contable, los cuales constituyen el balance de prueba.


FORMULARIO CGN2005NE 003
NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
DESCRIPCION Y DILIGENCIAMIENTO DE VARIABLES CUALITATIVAS

CLASIFICACION NOTAS ESPECIFICAS
: Variable cualitativa de detalle que permite particularizar informacion y revelar por cada subcuenta del Catalogo General de Cuentas aspectos relacionados tales como:
CONSISTENCIA Y RAZONABILIDAD DE LAS CIFRAS
VALUACION
RECURSOS RESTRINGIDOS
SITUACIONES PARTICULARES

DETALLES NOTAS ESPECIFICAS
: Se refiere a a situaciones detalladas en la variable Clasificacion Notas Especificas cuando sobre una misma Subcuenta es necesario revelar diferentes situaciones que afectan el saldo respectivo.

DESCRIPCION Y DILIGENCIAMIENTO DE LA VARIABLE CUANTITATIVA

VALOR NOTA ESPECIFICA
: Revela el valor de la situacion que se esta informando en la respectiva subcuenta que fue objeto de detalle en la variable Clasificacion Notas Especificas.
VALORES DE REPORTE
Estos valores se diligencian en MILES DE PESOS

NIVEL DE DESAGREGACION
Los datos se incluyen a nivel de subcuentas.

ACTUALIZACION DE FORMULARIOS
Antes de iniciar el diligenciamiento de los formularios las entidades publicas deben de actualizarlos, cada vez que la CONTADURIA GENERAL DE LA NACION asi lo publique en la pagina web del CHIP.

MEDIOS DE INCORPORACION DE INFORMACION AL SISTEMA CHIP
Las entidades publicas disponen de dos funcionalidades en el sistema CHIP, para incorporar la informacion a reportar:

Diligenciamiento directo en el sistema de los formularios definidos, en los terminos del presente procedimientos.

Importacion de la informacion al sistema a traves de archivos planos, cuyos aspectos tecnicos de esta funcionalidad se encuentran incorporados en el sistema de ayuda en linea del aplicativo local.
FORMULARIO CGN2005NE 003
NOTAS DE CARÁCTER ESPECIFICO
Se utiliza para informar sobre aspectos de carácter específico que se refieren a situaciones particulares de las subcuentas que por su importancia deben revelarse

FORMULARIO DE LA CATEGORÍA NOTAS GENERALES CGN2005 003NG NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
Se utiliza para revelar situaciones de carácter general que complementan los estados contables y los saldos de los reportes, atendiendo los criterios definidos por la Contaduría General de la Nación en el procedimiento definido para la elaboración y presentación de las notas a los estados contables.

FORMULARIO DE LA CATEGORÍA NOTAS GENERALES CGN2005 003NG NOTAS DE CARÁCTER GENERAL
DESCRIPCION Y DILIGENCIAMIENTO DE LAS VARIABLES CUALITATIVAS
:

DETALLE NOTAS DE CARACTER GENERAL
: Revela el detalle particular para cada concepto definido en la categoria.

REFERNECIA A NOTA ESPECIFICA
: Se utiliza para hacer una correlacion con las notas especificas, por lo tanto debe identificarse el codigo de la subcuenta o subcuentas asociadas a la nota especifica de la categoria contable, en la cual se registran los valores relacionados con las variaciones significativas.

MENSAJES DE VALIDACION
:
En el proceso de validacion y envio de los diferentes formularios, el sistema le advierte a la entidad contable publica sobre diferentes tipos de mensajes que indican que la informacion no cumple con algun parametro de validacion previamente definido por la CGN, los cuales estan calsificados en:


PERMISIBLES - NO PERMISIBLES
FORMULARIO CGN2005 002
OPERACIONES RECIPROCAS
Se utiliza para reportar los saldos de las transacciones económicas y financieras realizadas entre entidades contables públicas, los cuales están asociados con activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos o costos, que son objeto de eliminación en el proceso de consolidación, de acuerdo con la Tabla de Correlaciones, que se puede consultar a través de la página WEB: www.contaduria.gov.co

FORMULARIO CGN2005 002
OPERACIONES RECIPROCAS
DESRCRIPCION Y DILIGENCIAMIENTO DE LAS VARIABLES CUANTITATIVAS:

VALOR CORRIENTE
: Valor derivado de la fraccion clasificada en la variable Saldo Final Corriente en el formulario CGNN2005 001 SALDOS Y MOVIMIENTOS, conservando el signo del valor registrado en dicho formulario.
La suma de los valores reportados en este formulario, para una misma subcuenta, puede ser igual omenor a l reportado en el formulario CGN2005 SALDOS Y MOVIMIENTOS.

VALOR NO CORRIENTE
: Valor derivado de la fraccion clasificada en la variable Saldo Final no Corrienteen el formulario CGN2005 001 SALDOS Y MOVIMIENTOS, conservando el signo del valor registrado en dicho formulario.
La suma de los valores reportados en este formulario, para una misma subcuenta, puede ser igual o menor al reportado en el formulario CGN2005 001 SALDOS Y MOVIMIENTOS.
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