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CAJA CHICA Y CONCILIACION BANCARIA

MANUALES DE PROCEMIENTOS
by

monica teran

on 17 January 2013

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Transcript of CAJA CHICA Y CONCILIACION BANCARIA

Mónica Terán Manual de Caja Chica y
Conciliación Bancaria Se debe debitar la cuenta caja chica y se acredita la cuenta banco Pasos para la creación
de Caja chica Se debe debitar la cuenta gastos y se acredita la caja chica Pasos para la reposición
de Caja chica Se debe debitar la cuenta banco y se acredita la caja chica Pasos para la disminución
de Caja chica Banco Verificar que los cheques en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el Estado de cuenta enviado por Banco.

Verificar que los Depósitos en Tránsito (del mes pasado) aparezcan en el estado de cuenta enviado por Banco. Pasos para la conciliación bancaria 1er paso
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN EL BANCO Depósitos Omitidos ó no Registrados Notas de Debito Notas de Crédito Cheques Omitidos ó no Registrados Depósitos en Tránsito: por lo general se envían al final de mes y estos no son Acreditados en el banco por lo que estarán Cargados en los libros de la empresa pero no en estado de cuenta del mes. Cheques en Tránsito: a consecuencia de haberse emitido un cheque pero a la fecha de realizar la conciliación, el mismo no ha sido cobrado por el beneficiario en el banco, por lo que aparecerá Abonado el los libros de la empresa y no estará Cargado en el estado de cuenta bancario hasta que sea cobrado. Comparar el estado de cuenta enviado por el banco con los registros asentados en el libro mayor de banco de la empresa, para luego proceder a ajustar las diferencias hasta lograr que los dos saldos sean iguales. Saldos correctos Revisar que las Notas de Débito o Cheques omitidos (del mes pasado) estén reflejadas en el libro mayor de Banco.



Revisar que las Notas de Crédito o Depósitos omitidos (del mes pasado) estén reflejadas en el libro mayor de Banco. Empresa 2do paso
PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LA EMPRESA Cheques Caducados Depósitos ó Cheques de otros bancos Notas de Débito y Crédito mal ubicadas Depósitos mal ubicados Cheques mal ubicados Depósitos de diferentes cantidades Cheques de diferentes cantidades PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LA EMPRESA Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes pasado) en el estado de cuenta bancario, ya sean por diferencias, mal ubicación, omisión o partidas que no corresponden a la empresa. Comprobar que se hayan asentado todos los errores (del mes pasado) en los libros de la empresa (libro mayor de Banco) ya sean por diferencias, mal ubicación, omisión o prescripción de cheques. Banco Empresa 3er paso
ERRORES
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