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Contraloría General del Quindío

Presentación Pasantía Noviembre 26 de 2014
by

Luis Gonzalez

on 14 December 2014

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Transcript of Contraloría General del Quindío

Aplicación de procedimientos, prueba y obtención de evidencias a las cuentas de:
Angela Julieth Quebrada Q.

Ejecución Auditoría

Aplicación de procedimientos, prueba y obtención de evidencias a las siguientes cuentas:



Paola Victoria Mahecha Hernández Eliana Quiceno Villada

Auditoría Regular
Municipio de Génova

Control Interno Contable
La autoevaluación realizada por el ente territorial se encuentra en nivel de SATISFACTORIO

Sistema de sostenibilidad Contable

Plan de Mejoramiento
Manejo y seguimiento al Riesgo
Indicadores Financieros



Auditoría Regular
Municipio de Circasia

Angela Julieth Quebrada Q.


Control Interno Contable.
Calificación del Municipio Nivel SATISFACTORIO

Sistema de sostenibilidad Contable.
Inefectivo

Plan de Mejoramiento.
No se realizó evaluación a este componente.

Introducción Pasantía
Auditorías Regulares vigencia 2013:
Municipio de Córdoba
Municipio de Circasia
Municipio de Quimbaya
Municipio de Génova
Municipio de Montenegro
ESE Hospital San Vicente Montenegro
Lotería del Quindío

Contenido

HALLAZGOS

Luz Adriana Rojas Granada
Juliana Uribe Vega


1801002. Observación de Carácter Administrativo Información financiera.

Provisión cuenta de difícil cobro

Comité de sostenibilidad contable

Consignaciones sin identificar.

Comité de glosas.

Conciliación entre el área de jurídica y contabilidad.




Auditoría Regular E.S.E Hospital San Vicente de Montenegro

Luz Adriana Rojas Granada
Juliana Uribe Vega


ETAPA DE EJECUCIÓN







Auditoría Regular E.S.E Hospital San Vicente de Montenegro

Luz Adriana Rojas Granada
Juliana Uribe Vega

Características de la Entidad


Gerente:
Maria Andrea Rengifo Vélez

Nivel:

El hospital San Vicente de Montenegro presta servicios de primer nivel.

Presupuesto:
$7.230.396.739 pesos.




Auditoría Regular
Municipio de Génova

Paola Victoria Mahecha Hernández
Eliana Quiceno Villada

Características de la Entidad
Plan de Desarrollo Vigente: Acuerdo No 05 mayo 18 de 2012, “Gerencia y liderazgo para el progreso de Génova, Bello rincón Quindiano”


Ejecución Auditoría

Aplicación de procedimientos, prueba y obtención de evidencias a las cuentas del Balance General: Efectivo, inversiones, cuentas por cobrar, deudores, propiedad planta y equipo, Bienes Benéfico y Uso Público, otros activos, cuentas por pagar y obligaciones laborales.

Auditoría Regular
Municipio de Circasia

Angela Julieth Quebrada Q.

Dictamen









Auditoría Regular Municipio de Córdoba

Luis Alberto González Zapata

Observaciones

1801002. Observación de carácter administrativo. Información Financiera
(Caja Principal, Rentas por Cobrar, Valorizaciones ).

1701009 Observación de Carácter Administrativo. Deudores:
No se lleva cabo el registro de la provisión de deudores de difícil cobro , dada la inexistencia de una cartera por edades.

1903006 Observación de Carácter Administrativo. Sistemas de información






Auditoría Regular
Municipio de Córdoba

Características de la Entidad

Es un municipio de sexta (6°) Categoría

Aplica en su totalidad el marco conceptual de la contabilidad pública y las normas técnicas establecidas en el régimen de contabilidad pública.

Presupuesto 2013:
$8.179.682.056 pesos




Etapas Proceso Auditor:

Planeación
Ejecución
Informe


Guía de Auditoría Territorial

RESULTADOS DE AUDITORÍA


Observación Administrativa: Manual de Cartera.

Causa:
Falta de Controles y desintegración de Dependencias

Criterio:
Artículo 2 numeral 1 de la ley 1066 de 2006, Recuperación cartera y su decreto Reglamentario 4473 de 2006.

Consecuencia:
Riesgo de no recuperación de los recursos



Auditoría Regular E.S.E Hospital San Vicente de Montenegro

Luz Adriana Rojas Granada
Juliana Uribe Vega

DICTAMEN
Luz Adriana Rojas Granada
Juliana Uribe Vega

Auditoría Regular
Municipio de Quimbaya

Andrea Hernández Rivera

Etapa de Ejecución
Auditoría Regular
Municipio de Quimbaya

Andrea Hernández Rivera

Auditoría Regular
Municipio de Quimbaya

Andrea Hernández Rivera

Características de la Entidad

Alcalde Jhon Edgar Perez Rojas, Programa De Gobierno 2012 -2015. “JUNTOS QUIMBAYA”.

Categoría:
El municipio de Quimbaya pertenece a la Categoría Sexta.

Presupuesto:
$ 26.293.767.736 Pesos



Auditoría Regular
Municipio de Circasia

Angela Julieth Quebrada Q.

Auditoría Regular
Municipio de Circasia

Angela Julieth Quebrada Q.

Características de la Entidad

Alcalde: Jemay Adolfo Arias Mora

Municipio de cuarta (4° ) Categoría.

Presupuesto 2013:
$17.985.829.411 pesos.

Enfoque:
Participación ciudadana, estructura de una estrategia económica apoyada en la ubicación, empleo productivo en agroindustria turismo y servicios, cultura ciudadana para la justicia, familia y productividad.
Auditoría Regular
Municipio de Córdoba

Luis Alberto González Zapata

Control Interno Contable
La autoevaluación realizada por el ente territorial en nivel SATISFACTORIO.

Sistema de sostenibilidad Contable
No fue efectivo.

Plan de Mejoramiento
-Falta de adopción de indicadores financieros
-Falta de aplicación del Sistema de Sostenibilidad Contable.
-Incumplimiento de deberes y obligaciones Tributarias.



Auditoría Regular
Municipio de Córdoba

Luis Alberto González Zapata

Ejecución Auditoría



Contraloría General del
Quindío


Control Fiscal Ley 42 de 1993
Régimen de Contabilidad publica
Guía de Auditoría Territorial GAT
Resolución 019 de 2011


Aplicar los conocimientos teóricos adquiridos en la academia en el desempeño de labores asignadas por la Contraloría General del Quindío, con el fin de adquirir experiencia y destreza como futuro profesional.


Objetivo pasantía

Armenia Q, Noviembre 26 de 2014


Contaduría Pública

Andrea Hernández Rivera
Angela Julieth Quebrada Quebrada
Brayan Alfredo Ojeda Ojeda
Eliana Quiceno Villada
Jesús David Peñaloza Daza
Juliana Uribe Vega
Luis Alberto González Zapata
Luz Adriana Rojas Granada
Paola Victoria Mahecha Hernández


PASANTÍA
CONTRALORÍA GENERAL DEL QUINDÍO

Jesús David Peñaloza Daza

Ley 643 del 2001

Facultad exclusiva de explotar, organizar, administrar, operar y controlar, todas las modalidades de juegos de suerte y azar.

Fines de árbitro rentístico a favor de los servicios de salud, incluidos sus costos prestacionales y la investigación.




Auditoría Regular
Lotería del Quindío

Auditoría Regular
Municipio de Córdoba

Luis Alberto González Zapata


Dictamen





Paola Victoria Mahecha Hernández Eliana Quiceno Villada

Hallazgos

1801002. Hallazgo de carácter administrativo. Dictamen a los Estados Financieros

1905002. Hallazgo de carácter administrativo. Deficiencia de controles.






Dictamen




Artículo de 350 de Código de Comercio “Reserva Legal”.

Jesús David Peñaloza Daza


Observación Administrativa: Información Financiera



Jesús David Peñaloza Daza

Evaluación de los Controles y Riesgos Financieros en las Dependencias Administrativas

EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA
Transferencias de recursos al sistema de Salud Acorde al Volumen de Ingresos (Ley 643 de 2001)

EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA

Estudio de Riesgos y Suficiencia de Reserva Técnica (Acuerdo 052 de 2010 del Consejo Nacional de Juegos de Suerte y Azar) Criterio de Eficiencia.



Jesús David Peñaloza Daza

Los estados financieros de la LOTERIA DEL QUINDÍO, presentan razonablemente la situación financiera, en sus aspectos más significativos por el año terminado al 31 de diciembre de 2013 y los resultados del ejercicio económico del año terminado en la misma fecha, de conformidad con las normas y principios de contabilidad generalmente aceptadas.

El dictamen Sin Salvedad o Limpio se sostiene, toda vez que para la vigencia 2012 fue dictaminado igualmente sin salvedad.

 




Luis Alberto González Zapata
Auditoría Regular
Municipio de Circasia

MUCHAS GRACIAS
AUDITORÍA REGULAR
MUNICIPIO DE CÓRDOBA
AROMA DE CAFE SUSURRO DE GUADUALES
Luis Alberto González Zapata
AUDITORÍA REGULAR MUNICIPIO DE CIRCASIA
Cricasia Tierra de Hombres Libres
Angela Julieth Quebrada
Auditoría Regular
Municipio de Quimbaya
Andrea Hernández Rivera
JUNTOS QUIMBAYA
Auditoría Regular Municipio de Génova
Eliana Quiceno Villada
Paola Victoria Mahecha Hernández
Juliana Uribe Vega
Luz Adriana Rojas Granada
Auditoría Regular
Hospital San Vicente de Montenegro
Auditoría Regular Lotería del Quindío
Jesús David Peñaloza Daza
Auditoría Municipio de Montenegro Quindío

Brayan Alfredo Ojeda Ojeda

Dictamen y Hallazgos:

Opinión Adversa o Negativa.




Auditoría Municipio de Montenegro Quindío

Brayan Alfredo Ojeda Ojeda

Características de la Entidad

Categoría: Sexta
Presupuesto:$29.596.932(en Miles de pesos)


Ejecución Auditoría



HALLAZGOS

Brayan Alfredo Ojeda Ojeda


Cuenta 170501 Bienes de Uso Público en Históricos y Culturales en Construcción, Red Carretera.

Cuentas de propiedad planta y equipo 1645, 1650, 1655, 1660, 1665, 1670, 1675, 1685.




HALLAZGOS

Brayan Alfredo Ojeda Ojeda

1801002.“Inconsistencias en la información Financiera”.

Cuenta 13 Cuentas por cobrar.


Cuenta 161501 Construcciones en curso, Edificaciones.








Auditoría Municipio de Montenegro Quindío

Brayan Alfredo Ojeda Ojeda

Dictamen

Control Interno Contable (Autoevaluación): Adecuado

Sistema de sostenibilidad Contable

Plan de Mejoramiento: Cumplimiento de un 76,7%.

Auditoría Regular
Municipio de Quimbaya
1801002. Observación de carácter administrativo.
"Información Financiera".

1801002 Observación de carácter Administrativo.
Omisión en el registro de las Cuentas de Orden de Control. “9120 Litigios y Demandas".

1903006 Observación de Carácter Administrativo.
Deficiencias en el manejo de inventarios y falta actualización de la base de datos del impuesto de industria y comercio.

1801100. Observación de Carácter Administrativo
. “Indicadores Financieros”.
Observaciones

Observación de Carácter Administrativo.
Diferencias en los registros de la cuenta 13000 Rentas por cobrar, frente a Contabilidad, Presupuesto y Tesorería.







Observación de Carácter Administrativo.
Falencias en los Mecanismos de Medición en el área Contable.

Observación de Carácter Administrativo.
Saldo no justificado Subcuenta 290580 Recaudos por Clasificar.

Observación de Carácter Administrativo.
Falencias en inventarios, adquisiciones y bajas de bienes muebles.
Observaciones
Auditoría Regular
Municipio de Quimbaya
Control Interno Contable.
Calificación del Municipio Nivel Satisfactorio.

Sistema de Sostenibilidad Contable.
Inoperante.

Plan de Mejoramiento.
Cumplimiento del 82%, debido a que de las 11 acciones correctivas, 7 tuvieron un cumplimiento del 100% y 4, fueron cumplidas parcialmente.
Andrea Hernández Rivera
Andrea Hernández Rivera
AUDITORÍA REGULAR MUNICIPIO DE MONTENEGRO
Brayan Alfredo Ojeda OJeda
DICTAMEN LIMPIO O SIN SALVEDAD
Control Interno Contable
La autoevaluación realizada por el ente hospital se encuentra en nivel de ADECUADO.

Sistema de sostenibilidad Contable

Plan de Mejoramiento
Cumplimiento de las observaciones contables.
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