Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

Make your likes visible on Facebook?

Connect your Facebook account to Prezi and let your likes appear on your timeline.
You can change this under Settings & Account at any time.

No, thanks

Flujo de Caja

No description
by

Yeten Rodríguez Llaxa

on 14 October 2012

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of Flujo de Caja

FLUJO DE CAJA Es la acumulación neta de activos líquidos en un periodo determinado y, por lo tanto, constituye un indicador importante de la liquidez de una empresa.
El estudio de los flujos de caja dentro de una empresa puede ser utilizado para determinar:

*Problemas de liquidez. El ser rentable no significa necesariamente poseer liquidez.

*Para analizar la viabilidad de proyectos de inversión, los flujos de fondos son la base de cálculo del Valor actual neto y de la Tasa interna de retorno.

* Para medir la rentabilidad o crecimiento de un negocio. Las normas contables no representan adecuadamente la realidad económica. Flujo de Caja Método Directo Flujo de Efectivo Es un estado contable básico que informa sobre los movimientos de efectivo y sus equivalentes, distribuidas en tres categorías: a) Actividades Operativas
Son las actividades que constituyen la principal fuente de ingresos de una empresa, así como otras actividades que no pueden ser calificadas como de inversión b. Actividades de Inversión

Son las de adquisición y desapropiación de activos a largo plazo, así como otras inversiones no incluidas en el efectivo y los equivalentes al efectivo. c. Actividades de Financiación

Son las actividades que producen cambios en el tamaño y composición del capital en acciones y de los préstamos tomados por parte de la empresa.
Las actividades de financiamiento.

*Transacciones
*Recursos de inversión La generación operativa neta Parte de la utilidad operacional, a esta
se le agrega el gasto de
depreciación del periodo *Gastos de amortización,
*Agotamiento.
*Deudas malas y
otros gastos que no ocasionaron
salidas de efectivo Como Consiste En rehacer el estado de
resultados utilizando el sistema
de caja, para determinar el flujio
de efectivo en las actividades de
operacion. Flujo de Caja
Libre Una Variación mas de la forma de presentar las fuentes o los usos de fondos Se divide en Comparación entre metodologías sobre
flujo de caja La metodología de estados
de flujo tiene por objetivo
retratar completar el recorrido económico y financiero de una empresa año a año. permitiendo Verificar los flujos ocurridos en un periodo , afectando la rentabilidad, liquides, solvencia, estructura financiera, y el equilobrio finaciero. financiero. Presupuesto de Capital y Riesgo Herramienta utilizada para el proceso de planeacion de los gastos correspondientes aquellos activos de la empresa. Adquisición de activos fijos Incluye inversión en activos como en equipos, edificios y terrenos, así como la
introducción de un nuevo producto, un nuevo sistema de distribución o un nuevo programa para
investigación y desarrollo Análisis de
Escenarios Es una técnica de análisis de riesgo en el cual un número de conjuntos “Buenos” y “Malos” de circunstancias financieras se comparan con una Situación más probable o con un caso “Básico”. Se planean en tres casos MEJOR CASO:
Es un escenario donde todas
las variables se
Fijan en sus mejores valores
razonables pronosticados. CASO BÁSICO:
Es un escenario donde todas
las variables se
Fijan en sus valores
más probables. PEOR CASO:
Es un escenario donde
todas las variables se
Fijan en sus peores
valores razonables
pronosticados Análisis de Sensibilidad:
VAN y TIR esperadas Inversión Costo Ingresos Incremento o disminución porcentual del costo de inversión Incremento o disminución porcentual del los costos. Incremento o disminución porcentual de ingresoa VAN Determina hasta donde puede modificarse el valor de una variable para que el proyecto siga siendo rentable TIR Es obtenida para un proyecto que se puede lograr solo si se cumplen los pronósticos anuales de ventas.
Full transcript