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Contabilidad

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by

Wbeimar Murcia

on 2 January 2014

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Transcript of Contabilidad

Organigrama de Contabilidad
Jefe de Contabilidad
Wbeimar Murcia
Desarrollar la contabilidad de la Comunidad Manantial y sus empresas anexas, aplicando las normas y procedimientos vigentes a fin de lograr información oportuna y confiable, que produzca los elementos de análisis para la toma de decisiones en la evaluación, programación y control de los recursos financieros de la Organización
Contador Asistente
Sistema Vida Colombia e Internacional y Liceo Manantial.
Contador Asistente
Mass Vida, ONG y CTV
Revisión de causaciones.
Liquidación de Impuestos.
Análisis de cuentas.
Liquidación de Importaciones.
Control de las cuentas por cobrar.
Control Cartera Cadena Radial y Librerías.
Análisis primario de los Estados Financieros.
Control de sucursales.
Apoyo en la elaboración de Informes a Entidades de Vigilancia y Control.
Anulación de documentos.
Ajustes propios de la Operación.
Contador Asistente
Iglesia
Revisión de causaciones.
Liquidación de Impuestos.
Análisis de cuentas.
Impresión de Libros Oficiales.
Control de las cuentas por cobrar.
Análisis primario de los Estados Financieros.
Control de sucursales.
Apoyo en la elaboración de Informes a Entidades de Vigilancia y Control.
Anulación de documentos.
Ajustes propios de la Operación.
OBJETIVOS

• Establecer, actualizar y difundir la normatividad contable y fiscal, para que el registro contable de las operaciones y la emisión de la información contable, financiera y fiscal del Grupo Empresarial, se genere de acuerdo a la normatividad aplicable.

• Supervisar que la generación de la información y análisis de carácter contable, financiero y fiscal que requieran las autoridades internas y externas se realice en los términos fijados por las mismas.

• Dirigir la atención de los requerimientos de información contable, financiera y fiscal, que soliciten las autoridades internas y externas del Grupo Empresarial y particulares interesados, conforme a las normas establecidas.
Causación
Recepción de Cuentas por Pagar.
Causación de Facturación.
Creación de Terceros.
Archivo de Causaciones.
Liquidación de Diezmos.
Anticipos y Encuentros
Causación de Cajas Menores.
Legalización de Anticipos.
Control y seguimiento de Anticipos.
Informe mensual de Cuentas por Pagar.
Informe mensual de Anticipos.
Control de Encuentros
Causación de Encuentros.
Comunicados, apoyo y capacitación, en temas de facturación y retenciones.
Inventarios y Facturación
Toma Física de Inventarios de las librerías en Bogotá.
Entrada sobre órdenes de compra.
Novedades de Inventarios (traslados, notas débito y crédito,.
Creación de nuevos items de inventario.
Facturación de la Cadena Radial y Empresas
Bancos e Inversiones
Revisión de causaciones.
Liquidación de Impuestos.
Análisis de cuentas.
Control de las cuentas por cobrar.
Control y análisis de Cartera Liceo.
Análisis primario de los Estados Financieros.
Depreciación de Activos.
Amortización de Diferidos.
Revisión de Nómina
Apoyo en la elaboración de Informes a Entidades de Vigilancia y Control.
Ajustes propios de la Operación.
Conciliación diaria y mensual de todos las Cuentas Bancarias de la Comunidad y sus Empresas Anexas.
Conciliación diaria y mensual de los Créditos Bancarios y tarjetas de crédito.
Ajustes y contabilización de gastos bancarios y financieros propios del área (diferentes a los de Tesorería).
Revisión de arqueos diarios de Tesorería
Conciliación de Inversiones
Debilidades
No hay lugar de Archivo corriente que satisfaga el volumen de documentación, y el actual no tiene la seguridad adecuada.
El archivo Superior a un año está muy distante de la oficina.
No se cumplen los horarios establecidos para recepción de documentos por parte de las áreas.
Se le da el calificativo de URGENTE a un gran volumen de hechos económicos, no respetando así el adecuado tiempo de causación y revisión.
Sistema contable, muy cerrado e inestable. El soporte técnico no es oportuno.
No se cuenta con el software contable en las sedes, para trabajo en línea.
Alta rotación del personal.
No se tienen manuales de funciones y procedimientos actualizados.
La cartera del Liceo Manantial,por cambio de personal no está controlada.
El casino demanda gran cantidad de tiempo del personal en contabilidad.
Estamos haciendo muchas tareas de otros departamentos.
Las personas que causan cajas menores y legalizaciones en las áreas, no están capacitadas en impuestos.
La facturación la pasan a contabilidad en los últimos días del cierre, y no en la medida que ocurren.
El área de trabajo no es privada, mucha afluencia de personas.
La entrega de encuentros y legalizaciones no es oportuna.
Oportunidades
Mejorar las condiciones físicas del archivo y Mejorar la base de datos de la ubicación del archivo.
Cumplir los horarios establecidos para recepción y entrega de documentos.
Actualización y Capacitación en NIIF, Tributaria y Hoja de Cálculo.
Cambiar el Sistema contable, por un Software administrativo robusto que agilice procesos y procedimientos y replique la información a contabilidad.
Contar con el software contable en las sedes para trabajo en línea.
Actualizar manuales de funciones, procesos y procedimientos, con un seguimiento periódico.
Dar el casino en alquiler, disminuyendo carga laboral y mejorando la alimentación.
Capacitar a las personas que causan cajas menores y legalizaciones en las áreas de contabilidad e impuestos.
Agilizar el trámite de la documentación que pasan a contabilidad en los últimos días del cierre.
Área de trabajo privada permita concentración, privacidad y custodia de documentos.
Mesas de trabajo y retroalimentación en el departamento de contabilidad.
Que se de trámite oportuno a las recomendaciones procedimentales y de ajustes propuestas por contabilidad.
Implementación de un seguimiento de anticipos y cuentas por pagar, oportuno y periódico.
Fortalezas
Equipo dispuesto y comprometido con las actividades del área.
Equipo de trabajo unido.
Personas creciendo espiritualmente y comprometidos con la visión.
El Devocional de Empleados.
Acompañamiento de la Firma de Auditoría.
Personal inquieto que conoce y maneja el sistema, ha simplificado tareas y mejorado procesos.
Es un departamento analítico.
El apoyo acompañamiento del Jefe de área.
Agilidad en la toma de decisiones.
Se autocapacita y direcciona a otros.
Información al día y clara.
Control diario de Bancos con sus respectivos informes.
Respuesta a tiempo a requerimientos externos e internos.
Actualización, capacitación e Idoneidad del los contadores.
Manuales de funciones, procesos y procedimientos.
Es un departamento dinámico y abierto a los cambios.
Amenazas
El sistema contable por las modificaciones realizadas, no tiene soporte de lcasa de software.
Dependemos de personal externo, para la administración del software interno de la compañía.
Alta rotación de personal.
Pérdida de información y redigitación de la misma.
Pérdida de valores por procesos atomizados y no supervisados por el área.
Carece de un cuerpo administrativo organizado que articule los procesos.
Rendir información en Normas Internacionales de Contabilidad.
No hay un mantenimiento adecuado de los equipos de cómputo.
Filtración de la Información por archivo expuesto y por falta de seguridad del software.
Estancamiento en la revisión de Informes de encuentros, cajas menores, legalizaciones y facturación.
DOFA
ACTIVIDADES
Actividades
Reporte a la DIAN de los Medios Magnéticos en Marzo.
Reporte a la Superintendencia de Sociedades a finales de Marzo.
Declaraciones de Renta Empresas, en abril.
Implementación del Software Administrativo y contable.
Adaptación de las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF.
Entrega Trimestral de Informes al MegaMEP.
Asistente
Contador
Revisión Comprobantes de Egreso.
Revisión y Control de Contratos-
Control de vencimitos de resoluciones de facturación.
Elaboración y entrega de Certificados de Retención en la Fuente.
Manejo del Archivo corriente y no corriente del departamento.
Manejo del correo del departamento.
Manejo de la correspondencia del departamento.
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