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PROYECTO DE FACTIBILIDAD TÉNICO ECONÓMICO PARA LA PRODUCCIÓN

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Enrique Larico

on 18 May 2016

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Transcript of PROYECTO DE FACTIBILIDAD TÉNICO ECONÓMICO PARA LA PRODUCCIÓN

GENERALIDADES
ESTUDIO DE MERCADO
Image by Tom Mooring
TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
PROYECTO DE FACTIBILIDAD TÉCNICO ECONÓMICO PARA LA PRODUCCIÓN Y COMERCIALIZACIÓN DE COMIDA TIPO SNACK A PARTIR DE HABAS Y ARVEJAS PARA EL MERCADO NACIONAL
TAMAÑO
LOCALIZACIÓN
En Bolivia, las personas prefieren consumir comida tipo snack, esto porque no requiere preparación alguna y se puede consumir de forma directa.

El 2008 se realizó un estudio sobre la elaboración de alimentos nutritivos en la carrera de ingeniería industrial de la Escuela Militar de Ingeniería. El trabajo concluyo que es posible elaborar un snack saludable a partir de haba y arveja.

En la presente investigación se pretende realizar un estudio de factibilidad en base al trabajo del 2008, para producir y comercializar comida tipo snack en Bolivia.
INGENIERÍA DEL PROYECTO
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
ESTUDIO ECONÓMICO FINANCIERO
EVALUACIÓN DEL PROYECTO
INTRODUCCIÓN
ANTECEDENTES
En la actualidad las personas han perdido el hábito de consumir vegetales y comidas saludables. Un artículo publicado el 7 de abril del 2013 (Día Mundial de la Salud) en el Diario el Deber, presenta los siguientes datos sobre una encuesta realiza por Nestlé Bolivia (que se realizó en abril del 2013 en las ciudades de La Paz, Santa Cruz, Cochabamba y El Alto)
Según estudios nutricionales de la OMS, el aumento de peso de una persona se debe a la falta de consumo de alimentos saludables. En la siguiente tabla la ingesta de calorías recomendadas en base a las medianas de alturas y pesos.
Al ser la categoría de snacks en Bolivia tan amplia, se utilizará el código arancelario 1904100000 - Productos a base de cereales obtenidos por inflado o tostado.
De la Figura anterior, se puede observar que este mercado posee un crecimiento continuo.
Para identificar la situación actual de las habas y arvejas, se muestran a continuación producción, exportación e importación de las mismas en Bolivia.
Producción de granos de haba en Bolivia
Exportación de granos de haba de Bolivia
Producción de granos de arveja en Bolivia
Exportación de granos de arveja de Bolivia
Importación de granos de arveja de Bolivia
Producción de harinas en Bolivia. Partida arancelaria 1102900000 - las demás harinas de cereales excepto de trigo
Exportación de harinas de Bolivia
Importación de harinas de Bolivia
Para determinar la aceptación del estudio previo de habas y arvejas, se realiza una encuesta piloto con degustación del producto, para poder encontrar la aceptación del mismo.
Encuesta piloto, realizada en los supermercados Hipermaxi y Ketal de la zona de miraflores (La Paz)
Datos de consumo
Datos después de degustación
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
IDENTIFICACIÓN DEL PROBLEMA
Del total de la producción de granos de haba en Bolivia, el 70% aproximadamente, se exporta a otros países.

Estudios realizados en la EMI, demostraron que se puede producir snack saludable a partir de haba y arveja.

Y por otra parte, Nestlé Bolivia, demostró que los bolivianos son conscientes sobre la importancia de tener una buena alimentación y conocer los principios de una nutrición adecuada; sin embargo este conocimiento no se refleja en los hábitos y prácticas alimenticias diarias.
FORMULACIÓN DEL PROBLEMA
¿Es técnica y económicamente factible la producción y comercialización de comida tipo snack a partir de habas y arvejas para el mercado nacional?
OBJETIVOS DEL PROYECTO
Objetivo General
Determinar la factibilidad técnico económico de la producción y comercialización de comida tipo snack a partir de habas y arvejas para el mercado nacional.
Objetivos específicos y acciones
JUSTIFICACIÓN
ALCANCE
Técnica
Emplear conocimientos técnicos de estudios previos y conocimientos básicos de ingeniería.
Económica
Generar ingresos económicos para el inversionista con un producto atractivo, sano e innovador.
Social
Proporcionar a las personas la posibilidad de ingerir comida saludable de una manera simple a través del producto final del proyecto.
Ambiental
El trabajo se realizará en el marco del reglamento del medio ambiente, Ley 1333
Temático
Desarrollar los objetivos planteados en los objetivos específicos.
Geográfico
Producto destinado al mercado nacional, Bolivia.
Temporal
El horizonte de planificación con el que se realizará el estudio de factibilidad será de 8 años.
DISEÑO METODOLÓGICO
En Bolivia no existe una empresa que elabore un snack con bajo contenido en calorías, a base de harina de haba y arveja, pero si existen otras empresas que producen diversos tipos de snacks en el mercado actual. Por tal motivo se analiza el mercado de los snacks.
De acuerdo a la anterior Tabla, el tipo de mercado del proyecto tiene las características de una competencia monopolística, ya que existen pocas empresas, gran cantidad de consumidores y el precio es fijado por cada productor, puesto que cada producto es distinto.
Empresas competidoras en el mercado
Otros alimentos bajos en lípidos y carbohidratos
El producto del proyecto son los denominados nachos (producto gastronómico de origen mexicano hecho a partir de harina de maíz).

Características del producto
Materia prima: harina de haba y harina de arveja, mismos que serán descritos en ingeniería del proyecto.
Presentación del producto
La etiqueta del producto tendrá los siguientes datos: fecha de elaboración, fecha de vencimiento, contenido nutricional, contenido neto, registro de Servicio Nacional de Sanidad Agropecuaria e Inocuidad Alimentaria (SENASAG), código de barras, el lugar de producción, gráfico de la presentación.
El producto será comercializado bajo el nombre de “NUTRINACHO, nachos a partir de habas y arvejas”, puesto que estas leguminosas son las materias primas del producto final y poseen características que destacan, como el aporte energético, carbohidratos y proteínas
Análisis del consumidor
Consumidor efectivo: Aquellos que consumen productos saludables.

Consumidor potencial: Persona que por algún motivo desea consumir productos saludables, pero no lo hace actualmente debido a factores como la accesibilidad, la falta de productos alternativos, presentaciones o desconocimiento de productos más saludables.
Para el procedimiento de muestreo es necesario:

o Las probabilidades de ocurrencia que se obtienen de la encuesta piloto:
probabilidad de aceptación (p) y la probabilidad de rechazo (q).
o El intervalo de confianza es 95%.
o Un margen de error permitido del 5%.
Diseño del cuestionario
Análisis de los resultados
1. ¿Usted consume snacks?
2. ¿Cual es el snack que con mayor frecuencia consume?
3. ¿Con que frecuencia consume este producto?
4. ¿En que cantidad compra este producto?
Análisis de los resultados
5. ¿Donde adquiere habitualmente el producto?
6. ¿Conoce las ventajas nutritivas de las habas y arvejas?
7. ¿Estaría usted dispuesto a consumir un producto saludable con agradable sabor, que este elaborado a base de habas y arvejas?
8. ¿Estaría usted dispuesto a sustituir su producto favorito por el que le presentamos?
9. ¿Qué sabor le resultó más agradable de consumir?
Para el análisis de la demanda, primero se obtuvo la información sobre el consumo por persona al día de snacks en otras partes del mundo
Posteriormente, para Bolivia, se considera la población y la tasa de crecimiento anual según datos del último censo realizado por INE.
Una vez analizados y tabulados los datos obtenidos de las encuestas, se determinó el consumo promedio de comida tipo snack de las personas que si consumen estas botanas
Consumo anual por persona = 6.282.178/337 = 18.641 gr/año = 18,6 kg/año
Consumo personal por snack de 50gr = 372,83 bolsas/año = 1,02 bolsas/día
Se considera datos del INE sobre el crecimiento anual en Bolivia
La demanda de comida tipo snack en Bolivia, fue calculada multiplicando el número de la población segmentada por la tasa de crecimiento anual y por el consumo anual de snack por persona.
Para el análisis de la proyección de la demanda, se emplearán métodos causales, ya que se cuenta con la información histórica y el periodo que se desea proyectar es de ocho años
Se decide utilizar la regresión Polinómica, por presentar el mayor índice de correlación 0,9309
Proyección de la comida tipo snack en Bolivia (kg)
Para obtener la oferta histórica, se consideran los datos de producción nacional, exportación e importación en kilogramos por año, de la partida arancelaria 1904100000 (Productos a base de cereales obtenidos por inflado o tostado) desde el año 2001 hasta el 2014
Oferta de comida tipo snack en Bolivia (kg)
Al igual que se trabajo con la demanda, se emplean métodos causales para la proyección de la oferta.
Se utiliza la regresión Polinómica porque es la que presenta mayor indice de correlación 0,9635
Proyección de oferta de comida tipo snack en Bolivia (kg) para los años del proyecto.
Realizando una comparación entre la oferta y la demanda proyectada para los próximos años, se puede observar que existe demanda insatisfecha
Para el proyecto, dadas las características del producto, se recurre al juicio de expertos en snacks para obtener el índice de participación en el mercado
Posterior a la proyección de la oferta y demanda, el análisis de la demanda insatisfecha y la determinación de la participación en el mercado, se presenta la demanda del proyecto según el estudio de mercado.
ANÁLISIS DE PRECIOS
Un análisis importante es el precio histórico de venta, en este caso de la partida arancelaria 1904100000 - Productos a base de cereales obtenidos por inflado o tostado
ESTRATEGIA DE COMERCIALIZACIÓN
En el presente proyecto la estrategia que se va a emplear es la diferenciación, logrando una participación en el mercado nacional con un producto distinto de los demás, con calidad e inocuidad
Estrategia de producto
: El nacho hecho a partir de harina de haba y harina de arveja, resalta por sus características nutricionales.
Estrategia de precio
: fijación de un precio bajo y competitivo en comparación al precio medio de los demás productos tipo snack
Estrategia de plaza o distribución:
En este caso, el productor tendrá un intermediario que se encargará de hacer contacto con los minoristas (detallistas) que venden los productos al público y hacen los pedidos, después de lo cual los venden al consumidor final.
Estrategia de promoción:
La estrategia de promoción a utilizar es la impulsión, el mismo que consiste en aplicar funciones de marketing con énfasis en publicidad, venta personal y promoción de ventas dirigidas al consumidor final.
TAMAÑO - DEMANDA
Demanda del proyecto
Calculo del periodo óptimo
Tasa de crecimiento estimado del mercado
Para el coeficiente de costo de capital se considera el criterio de la tasa mínima atractiva de retorno debido a que este es el rendimiento mínimo que se le debe exigir a un proyecto
i : inflación = 6,05%
f : riesgo país = 9,90%
Tp : tasa de interés pasiva = 7,5%
Remplazando los datos en la ecuación de periodo óptimo, se obtiene:
Una vez obtenido el periodo óptimo para el proyecto que es 6,28, se determina el tamaño necesario de la planta, con la siguiente ecuación
TAMAÑO - MATERIA PRIMA
Harina de haba y harina de arveja, mismas que se encuentran bajo la clasificación de la partida arancelaria 1102900000 – Las demás harinas de cereales, excepto de trigo o de morcajo.
Porcentaje de utilización de materia prima
TAMAÑO - TECNOLOGÍA
Para determinar el tamaño de la tecnología se realizó un análisis de capacidades de la maquinaria que son ofrecidas en el mercado, con el fin de determinar la maquinaria requerida para el proyecto
MACROLOCALIZACIÓN
Método cualitativo por puntos
Se concluye que el mejor departamento es el de Santa Cruz
Método Brown-Gibson
Calculo de la Media Preferencial de Localización (MPL)
Factores subjetivos
Factores objetivos
Según el análisis realizado por el método de Brown Gibson, se confirma la macrolocalización del proyecto, estableciendo la planta de producción de nachos nutritivos en el departamento de Santa Cruz, con una media de preferencia de localización de 0,1433.
MICROLOCALIZACIÓN
Metodo cualitativo por puntos
Según este método, se observa que la mejor provincia en el departamento de Santa Cruz es Andrés Ibáñez y muy seguido de este, la provincia Ignacio Warnes.
Según el análisis realizado por el método cualitativo por puntos, se analizarán solo las provincias que tengan mayor puntaje respecto a las demás
Por tanto, solo se analizarán las ciudades de las provincias que posean mayor puntaje
* Andrés Ibañez Santa Cruz de la Sierra
* Ignacio Warnes Warnes
* Ichilo Buena Vista
* Sara Portachuelo
* Obispo Santistevan Montero
Método Brown-Gibson
Factores objetivos
Factores subjetivos
Calculo de la Medida Preferencial de Localización
Se recomienda instalar una planta con capacidad de producción de 50.068 kilogramos por año; y que también esta se encuentre en la ciudad de Warnes del departamento de Santa Cruz.
CARACTERIZACIÓN TÉCNICA DEL PRODUCTO
CARACTERIZACIÓN TÉCNICA DE MATERIA PRIMA E INSUMOS
Harina de Haba
Harina de arveja
Agua
Nombre químico: Agua.
Fórmula química: H2O.
Peso molecular: 18,02 gr/mol.
Estado físico y aspecto: Líquido.
Olor: Inoloro.
Color: Incoloro.
pH: 7 (neutral).
Estabilidad: El producto es estable
Sal
Nombre químico: Cloruro sódico.
Fórmula química: NaCl.
Peso molecular: 58,44 gr/mol.
Estado físico y aspecto: Sólido y granulado.
Olor: Inoloro.
Color: Blanco.
Humedad: 0,005% peso.
Solubilidad: Altamente soluble en agua
Saborizante Pizza
Nombre del producto: Esencia sabor pizza.
Ingredientes: Tomate en polvo, azúcar, ajo en polvo, sal, queso cheddar (leche pasteurizada, cultivos de queso, sal enzimas), cebolla en polvo, ácido málico, glutamato monosódico, sabores naturales y artificiales.
Forma física: Polvo granular.
Color: Mostaza.
Olor: Inoloro.
Saborizante Queso
Nombre del producto: Esencia sabor queso.
Ingredientes: queso cheddar (leche pasteurizada, cultivos de queso, sal yodada y enzimas), queso parmesano (leche pasteurizada, cultivos de queso, sal yodada y enzimas), dextroza, sal, glutamato monosódico, sabores naturales y artificiales.
Forma física: Polvo granular.
Color: Naranja.
Olor: Inoloro.
Saborizante Crema y cebolla
Nombre del producto: Esencia sabor crema y cebolla.
Ingredientes: leche descremada, sal yodada, crema acidificada (crema cultivada, leche descremada, cultivos lácteos), cebolla en polvo, dextrosa, glutamato monosódico, ácido cítrico, azúcar, ácido málico, saborizantes naturales y artificiales.
Forma físico: Polvo granular.
Color: Blanco.
Olor: Inoloro
PROCESO PRODUCTIVO
Flujograma del proceso
Balance de masa
Capacidad de producción
Flujo productivo para el periodo óptimo
Cantidad de producción de nachos por año
Cantidad de producción de envases por año
Cantidad de envases de nachos sabor queso por año
Cantidad de envases de nachos sabor pizza por año
Cantidad de envases de nachos sabor crema y cebolla por año
A partir de el requerimiento de producción y del balance de masa presentado anteriormente, el flujo del proceso para el periodo óptimo es el siguiente:
Capacidad requerida
Revolvedora
Se elige la opción 2
Extrusora
Se elige la opción 2
Horno
Se elige la opción 3
Para la envasadora, se transforma la cantidad requerida en kilogramos a unidades individuales de envases
Se elige la opción 1
Capacidad Nominal e instalada
Capacidad efectiva
MAQUINARIA Y EQUIPO
DISTRIBUCIÓN DE PLANTA
Almacén de MP e insumos
ALMACÉN DE PRODUCTO TERMINADO
Área de maquinaria y equipo
Lay Out y diagrama de recorrido
PROGRAMA DE PRODUCCIÓN
REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN
Requerimiento de MP e insumos
Requerimiento de terreno e instalaciones
Requerimiento de personal de producción
Requerimiento de Mano de Obra directa
Requerimiento de equipos de protección personal
Requerimiento de servicios básicos
Requerimiento de energía eléctrica
Horas trabajadas:
Por tanto el requerimiento de energía eléctrica en Kw por año es:
Para la determinación del tamaño de la muestra se muestra la fórmula de aceptación por atributos con p y q y para una población infinita ya que N es mayor a 100.000 personas.
Para el presente proyecto, el área demográfica es Bolivia. Sin embargo, el bien que se intenta producir y comercializar no es un producto que será consumido por todas las personas, solo en las ciudades de mayor población.
La suma de la población de las ciudades de La Paz, Cochabamba y Santa Cruz llega a 6.005.946, lo que equivale al 77,06% del total de 7.794.603 de habitantes en ciudades de Bolivia. Por tanto, el mercado se reduce a estas tres ciudades.
A partir de los datos del INE, se toma en cuenta el segmento específico de mercado.
Por otra parte, resultados de la encuesta piloto, demostraron que el mayor interés por este tipo de alimentos se encuentra en un rango de edad de 10 a 39 años.
Por tal motivo el producto final del proyecto está dirigido a este grupo de personas.
En tal sentido, el N total para la muestra es de 3.182.636 personas.
De la encuesta piloto, se obtiene lo siguiente:
Las encuestas fueron realizadas a 127 personas en la ciudad de La Paz, 84 personas en la ciudad de Cochabamba y 158 personas en la ciudad de Santa Cruz.
El 91,33% de las personas consumen snacks y el resto, que es el 8,67% consumen otro tipo de comida.
El 40,92% de las personas encuestadas prefieren consumir nachos, el 36,59% consumen papas fritas, el 13,82% eligen chisitos y el 8,67% consumen otro tipo de snacks
De las personas encuestadas, el 47,43% consumen todos los días, 39,84% consumen día por medio y 12,74% consumen una vez por semana
El 16,26% de los encuestados, eligen comprar 25 gr. del producto, el 42,82% eligen comprar 50 gr. del producto, el 26,02% eligen comprar 100 gr. del producto y el 14,91% eligen comprar 150 gr. del producto
En la adquisición de snacks, el 24,12% adquieren sus productos en tienda, el 15,18% adquieren sus productos en puestos de calle, el 21,41% adquieren sus productos en el mercado y el 39,30% adquieren sus productos en supermercados
El 24,93% de los encuestados, admite si conocer y el 75,07 admite no conocer las ventajas nutritivas de las habas y arvejas
Del total encuestado, el 73,98% presentó interés en este snack y el 26,02% no presentó ningún interés.
El 66,12% si adquiriría este producto y el 33,88% no sustituiría su producto favorito por el snack a partir de habas y arvejas
De los tres sabores presentados, el 35,50% prefieren sabor pizza, el 34,15% prefieren sabor queso y el 30,35% prefieren sabor crema y cebolla
Por tanto, la demanda de comida snack del 2001 al 2014 es:
Por tanto la demanda proyectada de comida snack es la siguiente:
Por tanto, la proyección de la oferta de comida snack para los próximos años es:
Como se observa en la figura, la demanda insatisfecha disminuirá paulatinamente; pero aún se puede aprovechar la existencia del mismo para el proyecto.
Con los datos presentados, la demanda del proyecto es la siguiente:
Donde
R = Desarrollo porcentual de la demanda N = Vida útil del proyecto
= Exponente del factor de escala n = Tiempo óptimo
Donde
Do : Magnitud del mercado actual
Dn : Tamaño óptimo
kg
8
Descripción del proceso
Recepción y almacenamiento de materia prima e insumos :
Adquisición de sacos de harina de haba y harina de arveja, verificando que estén selladas desde fábrica. Para los insumos también se verifican que los envases estén sellados desde fábrica.
Amasado - precocido :
Incorporación de harina de haba, harina de arveja, sal y agua a la máquina revolvedora. Proceso en el cual la masa es removida por un tornillo sin fin en un tiempo de una hora y a temperatura ambiente.
Extrusado :
Compresión de la masa elaborada previamente a través de matrices y/o moldes específicos, donde se logra dar forma al producto final, triangular y con un grosor de 0,1 mm aproximadamente
Horneado :
Reducción del líquido existente en el producto a través de un horno por un tiempo de 10 minutos a 200 ºC.
Sazonado :
Acondicionado final de los snacks por sabores
Clasificado :
Separación de los snacks que cuenten con deformaciones en su estructura y/o fragmentación
Para determinar la capacidad con la cual se realizará la selección de maquinaria, primero se debe establecer los requerimientos de producción al año, mes, semana, día y hora
La presentación final del producto es en bolsas plásticas (hechas de polipropileno biorentado) de 50 gramos o lo que equivale 0,05 kilogramos.
A partir de flujo de proceso para el periodo óptimo se obtiene las capacidades que se requieren para el proyecto.
"Lenin"
"Shandong Light"
"Surgbol"
Por tanto, para el proyecto se requiere una envasadora con la capacidad de 24 kg por hora, o lo que equivale 474 envases por hora
"Ingesir"
La capacidad nominal se obtiene de los catálogos de las maquinarias, y la capacidad instalada se obtiene al multiplicar la capacidad nominal por los tiempos establecidos en el proyecto.
En las siguientes tablas se presenta la capacidad efectiva de las máquinas y el margen de seguridad para cada año.
Una vez realizados los cálculos de las diferentes capacidades requeridas para la producción y escogidas las máquinas, se procede a la descripción de las mismas
Mezcladora de masa
Extrusora de masa
Horno
Envasadora
Estantería
EPP
Para cumplir con el tamaño óptimo de 50.068 kg/año de snacks, se requiere 46.813 kg de harina de haba, 11.704 kg de harina de arveja, 29.258 m de agua y 975 kg de sal
3
Para el abastecimiento de materia prima, se realizarán 12 pedidos al año de sacos de 10 kg (0,36 x 0,51 m) de la empresa "Najabe", 391 sacos de harina de haba y 98 sacos de harina de arveja.
La adquisición de la sal se realizará por medio de la empresa “Perla Andina”, en bolsas de 5 kg (0,27 x 0,4 m). Siendo así el pedido por mes de 17 bolsas de sal.
Disposición de estanterías en el almacén de materia prima e insumos.
De acuerdo al tamaño óptimo, se requieren 1.001.363 envases de 50 gramos al año; lo que equivale decir 83.446 envases por mes y 18.965 envases por semana. La capacidad del almacén de producto terminado será para una semana. En cada estantería se almacenarán 1.897 bolsas de snack de 50 gramos.
Por tanto la distribución de la maquinaria es la siguiente:
Se propone el siguiente programa de producción, de acuerdo a los 8 años del proyecto y tamaño óptimo del mismo.
La planta se localizará en la ciudad de Warnes ubicado en el departamento de Santa Cruz, el área de producción incluyendo los almacenes, se encuentra sobre una extensión de 78 m
2
Calculo en base a la mano de obra directa.
Calculado a partir de la capacidad requerida, disponible y horas al día.
Requerimiento de agua
Requerimiento de GLP (gas licuado de petroleo)
CONTROL AMBIENTAL
El proceso productivo requiere agua como materia prima, punto que ya está desarrollado en Requerimiento de materia prima e insumos
Según el reglamento de seguridad e higiene, un trabajador debe contar con una disponibilidad de 10 litros diarios de agua potable
El combustible que se utilizará es gas licuado de petróleo en garrafas, mismas que son distribuidas por la empresa Tropigas en Santa Cruz.
El gas se utilizará para alimentar el horno, para calentar el aire por medio de quemadores industriales, los cuales consumen 8 m /hora de GLP y la garrafa tiene 12 m de GLP
3
3
En el Reglamento Ambiental para el Sector Industrial Manufacturero (RASIM), las industrias están en la obligación de legalizar su desempeño ambiental según su categoría y actividad que corresponda
Las categorías 1 y 2
, requieren de un Estudio de Evaluación de Impacto Ambiental y Plan de Manejo Ambiental
La categoría 3
, requiere de una Descripción del Proyecto y Plan de Manejo Ambiental
La categoría 4
, no requiere cumplir con las disposiciones de los Capítulos II, III, IV, V, VI, y VII del Título III del RASIM.
Por lo tanto se realiza la evaluación del proyecto y sus impactos en la Matriz de Evaluación de Impactos en función de la escala de ponderación
POSITIVOS:
1 = Bajo 2 = Moderado 3 = Alto
NEGATIVOS:
-1 = Bajo -2 = Moderado -3 = Alto
Promedio de impactos positivos = 0,166
Promedio de impactos negativos = 0,034
Posteriormente se identifica la categoría en la que se encuentra el proyecto.
De acuerdo a la clasificación de la Ley Nº 1333, el proyecto actual se encuentra en la Categoría III. Por consiguiente en cumplimiento al artículo 23º del RASIM, el presente proyecto deberá presentar una Descripción del Proyecto y Plan de Manejo Ambiental.
ESTRUCTURA LEGAL
Primero se debe identificar las formas legales para realizar operaciones de negocios en Bolivia.
A partir de las mismas se determinó que la empresa será una Sociedad de Responsabilidad Limitada; de tal forma que cada socio cuenta con un número de acciones dependiendo del capital aportado y sólo responden con sus aportaciones, no tienen derecho sobre los bienes adquiridos, pero si sobre el capital y utilidades de la misma.
El procedimiento que se debe seguir para el establecimiento de la empresa consta de los siguientes pasos:
1) FUNDEMPRESA
: Registro de la empresa en FUNDEMPRESA
2) Servicio Nacional de Impuestos
: Elección de régimen tributario según la clasificación de Impuestos Nacionales
3) Gobierno Municipal
: Obtención de la Licencia de Funcionamiento de actividades económicas
4) Caja de Salud
: Afiliación de personal de la empresa a la Caja Nacional de Salud (CNS)
5) Administradoras de Fondos de Pensiones (AFP’S)
: El registro de la empresa a una de las administradoras de fondos
6) Ministerio de Trabajo
: Obtención del Certificado de Inscripción en el registro de empleadores del Ministerio de Trabajo
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Calificación de los puestos de trabajo
En base a la calificación se determinó los requerimientos mínimos de cada puesto de trabajo
Gerencia General
Nivel jerárquico
: Ejecutivo
Calificación
: A
Dependientes
:
 Gerente de Producción
 Gerente de Administración
 Gerente de Comercialización
 Secretaria
Funciones principales
:
 Representar legalmente a la empresa.
 Formular objetivos y metas de gestión para la empresa.
 Planificar, organizar, dirigir, coordinar, ejecutar y controlar todos los planes, programas,
proyectos y directivas que lleven al crecimiento de la empresa.
 Dirigir y controlar el desarrollo de las actividades operativas y administrativas orientadas
a optimizar el manejo de los recursos humanos, materiales y recursos económico
financieros.
 Velar por el cumplimiento de todas las disposiciones legales aplicables a las operaciones
de la empresa.
 Autorizar la contratación o destitución del personal de la empresa en cumplimiento de las
disposiciones legales aplicables.
 Supervisar y controlar las actividades de comercialización, producción y administrativas
de la empresa.
 Informar periódicamente a los niveles superiores, sobre los logros obtenidos y el
cumplimiento de objetivos en la actividad de la empresa.
Gerencia de producción
Nivel jerárquico
: Ejecutivo
Calificación
: A
Inmediato superio
r: Gerente general
Dependientes:

 Encargado de Calidad
 Operarios de máquina
 Operarios de almacenes
 Secretaria
Funciones principales
:
 Elaborar objetivos y medios para la producción de la empresa, así como políticas de mejora y
evaluación del rendimiento.
 Planificar y supervisar la producción de la empresa, así como gestionar los recursos humanos,
materiales e insumos, y demás recursos necesarios para cumplir el objetivo de producción.
 Preparar programas para mejorar las condiciones de producción de la empresa.
 Elevar y preparar informes y estadísticas de producción a gerencia general.
 Supervisar el trabajo de producción de sus subalternos
 Es responsable de la maquinaria, equipos, repuestos, mueblería, material de trabajo, que se
encuentran en el área de producción.
 Controlar el movimiento de materiales e insumos y su correcta utilización en los procesos
productivos.
 Establecer los programas de producción hombre-máquina, en base a capacidad, disponibilidad de
personal y maquinaria en los diferentes talleres.
 Planificar el abastecimiento de materiales e insumos para la fábrica.
 Llevar estadísticas de producción semanal, traducidas en cuadros demostrativos.
 Administrar los recursos humanos, de acuerdo a políticas de producción.
Gerencia Administrativa
Nivel jerárquico
: Ejecutivo
Calificación
: A
Inmediato superior:
Gerente General
Dependientes:
 Contador
 Secretaria
Funciones principales
:
 Encargado de contratación, capacitación y asignación de personal a cada sistema de la
empresa.
 Encargado de elaborar planes de mejora de desempeño del personal.
 Desarrollar programas de capacitación periódicamente.
 Elaborar y ejecutar métodos de evaluación del personal para su posterior análisis general para
adoptar medidas de corrección y mejora.
 Elaborar informe de rendimiento al gerente general.
 Elevar y preparar informes y estadísticas económicas a la gerencia general.
 Planificar el abastecimiento económico a los sistemas de la empresa para desarrollo de sus
operaciones.
 Administrar los recursos asignados en la empresa.
Gerencia de comercialización
Nivel jerárquico
: Ejecutivo
Calificación
: A
Inmediato superior
: Gerente General
Dependientes
:
 Secretaria
Funciones principales
:
 Planificar, organizar, ejecutar y supervisar los esfuerzos de ventas de la empresa para
incrementar las utilidades.
 Implementar métodos y procedimientos para un adecuado flujo de información y
documentación sobre el estado del producto en el mercado.
 Preparar el plan de marketing así como la ejecución de actividades del área.
 Elevar informes al Gerente General sobre todas las actividades resultantes del plan de
marketing.
 Coordinar el trabajo relacionado con las gerencias de Administración y Producción
referido a costos, precios y otros temas administrativos financieros.
 Desarrollar, implementar y supervisar la aplicación de las operaciones y naturaleza de la
empresa
Encargado de calidad
Nivel jerárquico
: Ejecutivo
Calificación
: A
Inmediato superior
: Gerente de Producción
Dependientes
:
 Operarios de máquinas
 Operarios de almacenes
Funciones principales
:
 Control de calidad de la materia prima recepcionada.
 Controlar la calidad del producto terminado.
 Elaborar el manual de calidad y hacérselo conocer al personal.
 Administración, seguimiento, control y mejora continua de la calidad del
producto entregado a clientes.
Nivel jerárquico
: Ejecutivo
Calificación
: A
Depende de
: Gerente de Administración
Funciones principales
:
 Planificar, organizar y controlar el estado financiero de la empresa, desarrollar
relaciones financieras con los acreedores y velar por el desarrollo de la eficiencia
económica de la empresa.
 Establecer y coordinar normas, métodos, procedimientos y procesos de
financiamiento a corto, mediano y largo plazo.
 Elevar y preparar informes y estadísticas económicas a la gerencia de
administración.
 Planificar el abastecimiento económico a los sistemas de la empresa para
desarrollo de sus operaciones.
 Administrar los recursos asignados a cada departamento.
Contador
Secretaria
Nivel jerárquico
: Apoyo de gerencia
Calificación
: B
Inmediato superior
: Gerencia General y gerencias alternas
Funciones principales:
 Atender llamadas telefónicas para brindar información a las personas que la
soliciten, como también a aquellas que acuden a recepción.
 Derivar las llamadas a quien corresponda.
 Recibir clasificar y archivar los documentos, reportes y correos
 Redactar y transcribir los documentos solicitados por el Gerente General, el Jefe
de producción, Jefe de comercialización y Jefe de Administración.
 Mantener la documentación en orden y a disposición de sus superiores.
 Llevar una agenda de los compromisos, eventos y reuniones adquiridos por el
Gerente y recordárselos. Administrar la caja chica de la empresa y encargarse
de los suministros de la Gerencia.
Técnicos/Operarios nivel superior
Nivel jerárquico
: Operativo
Calificación
: B
Inmediato superior
: Gerente de producción y Encargado de calidad
Funciones principales
:
 Realizar las operaciones en máquina hasta el ensacado del producto, además de la
limpieza de la planta cuando termine la jornada.
 Asistir a las capacitaciones y actualizaciones brindadas por la empresa o por
servicios externos contratados por la empresa.
 Realizar la carga y descarga de la maquinaria.
 Mantener la mayor sanidad y limpieza de su área de trabajo y utilizar el equipo de
protección personal asignado.
 Producir de la manera más eficiente.
 Cuidar las herramientas y maquinaria de trabajo.
Nivel jerárquico
: Operativo
Calificación:
C
Inmediato superior:
Gerente de producción y Encargado de calidad
Funciones principales:

 Realizar las operaciones de recepción de materia prima e insumos.
 Realizar las operaciones de almacenamiento de producto terminado.
 Llevar un registro de la cantidad de materias primas utilizadas y productos terminados.
 Asistir a las capacitaciones y actualizaciones brindadas por la empresa o por servicios
externos contratados por la empresa.
 Realizar la carga y descarga de la maquinaria.
 Mantener la mayor sanidad y limpieza de su área de trabajo y utilizar el equipo de
protección personal asignado.
 Cuidar las herramientas y maquinaria de trabajo.
Técnicos/Operarios nivel medio
REQUERIMIENTO DEL ÁREA ADMINISTRATIVA
Requerimiento de personal administrativo
Requerimientos de terreno
Puestos de trabajo en el área administrativa
Lay Out - área administrativa
DISTRIBUCIÓN DE INSTALACIONES
Lay Out de la planta completa
INVERSIONES
ESTUDIO ECONÓMICO
CAPITAL DE TRABAJO
ESTUDIO FINANCIERO
ESTRUCTURA DE COSTOS
FUENTES Y USOS
FLUJOS DE CAJA
EVALUACIÓN ECONÓMICA
EVALUACIÓN FINANCIERA
Presentado por:
David Larico Galdo

Inversiones en activos fijos
Son inversiones que se realizan en los bienes tangibles y que se utilizarán en el proceso de transformación de materia prima e insumos, o que sirvan de apoyo a la operación normal del proyecto
Terreno
La localización de la planta será en Warnes del departamento de Santa Cruz, por otra parte se determinó que será necesario un área de 128 m
2
 Limpieza del terreno.
 Explanación, refino y nivelación.
 Excavación en pozos, en terrenos.
 Transporte de tierras al vertedero
El movimiento de tierras que se menciona, representa:
Obras civiles
Datos tomados de Compañia Boliviana de Ingeniería S.R.L. - CBI
Las inversiones en estructura y obras civiles contemplan los aspectos de obra, así como las instalaciones sanitarias, eléctricas y otros, para las áreas de la planta. Se considera también la construcción de ambos almacenes, materia prima y producto terminado, área de producción, área administrativa
Maquinaria y equipo
Se muestra a continuación el precio actual de las máquinas y equipos requeridos para el proyecto.
Muebles y equipo de oficina
El equipamiento en mobiliario se distribuirá de acuerdo a los requerimientos de cada área, como así también el equipo de oficina de acuerdo a las funciones que se desempeñan en el área administrativa
Resumen de inversiones en activos fijos
Inversiones en activos diferidos
También llamada inversión en activos intangibles, por lo que no están sujetos a desgaste físico
Constitución y organización
Inversión necesaria, la cual permitirá a la empresa producir, comercializar y promocionar los productos y servicios sin ninguna restricción
Montaje e instalación
Los aspectos referentes a la instalación y montaje de la maquinaria, como así el uso de los mismos, será realizada por el personal calificado y capacitado de la empresa
Instalación de servicios básicos
Información
COTAS LTDA.
SAGUAPAC LTDA.
SEREBO SRL.
Resumen de inversiones en activos diferidos
RESUMEN DE INVERSIONES
El estudio económico trata de determinar cuál será la cantidad de recursos económicos que son necesarios para que el proyecto se realice
COSTOS DE PRODUCCIÓN
Costo de los materiales directos
La materia prima para el proyecto son: harina de haba y harina de arveja.
El precio de adquisición es de Bs. 15 por kilogramo para ambas harinas.
Dentro del proceso productivo, se necesitan tres saborizantes: queso, pizza y, crema y cebolla. El precio cualquiera de los tres saborizantes es de Bs. 100 por kilogramo
El costo de sal para cada año del proyecto, se obtiene a partir del costo de Bs. 5 por kilogramo.
El precio del agua para consumo industrial es de Bs. 12,11 por metro cúbico. En la siguiente tala se presenta el costo anual de agua para el área productiva.
Para la presentación del producto al consumidor, se considera el costo de las bolsas plásticas que es Bs. 25 por 1.000 unidades, entonces el costo por unidad es de Bs. 0,025
Costo de los materiales indirectos
En los costos de materiales indirectos se encuentran los costos de los equipos de protección personal
Costo de Mano de Obra
Este costo es generado por los operarios que tienen una relación directa con la elaboración del producto, osea quienes intervienen en el proceso de elaboración de nachos hechos a partir de haba y arveja.
1,71% Seguro de riesgo común
2% Aporte patronal para vivienda
3% Fondo solidario
Nota:
Costos de servicios indirectos
NOTA
: En este punto no se considera el agua, porque ya está incluida en los costos de insumos
Costo de energía eléctrica
Para el costo de energía eléctrica, se calcula a partir del consumo de energía eléctrica de cada máquina para los ocho años del proyecto, posteriormente se multiplicará este consumo por el costo de energía eléctrica.
Por tanto primero se presenta el consumo de energía eléctrica de las máquinas en la planta para cada año.
El costo del consumo por hora de la empresa Servicios Eléctricos de Bolivia S.R.L., es de Bs. 1,2. Por tanto para obtener los costos de energía eléctrica, se multiplica el kilowatt-hora por el costo del mismo.
Costo de GLP
Para determinar los costos de GLP, se realiza el cálculo en base a los requerimientos determinados en ingeniería de proyecto. Cada garrafa tiene una capacidad de 12 m y el costo de adquisición es de Bs. 22,5; por tanto el costo por año de GLP es el siguiente.
3
Costo de mantenimiento de maquinaria y equipo
Con respecto al mantenimiento de maquinaria y equipo (esto implica reparaciones, cambios de piezas, entre otros) se toma el 10% anual del valor de la inversión de maquinaria y equipo
Depreciación de maquinaria y equipo
El método que se utiliza es la depreciación lineal, la cual supone una depreciación anual constante.
COSTOS ADMINISTRATIVOS
Personal administrativo
Este costo se refiere a la remuneración económica y aportes patronales que recibe el personal que interviene en la administración de la planta.
1,71% Seguro de riesgo común
2% Aporte patronal para vivienda
3% Fondo solidario
Costos de servicios administrativos
Costos de energía eléctrica - área administrativa
Para el costo de energía eléctrica, se realiza el cálculo en base a requerimientos para el funcionamiento de la planta.

El costo del consumo de kilowatt por hora es de Bs. 1,2
Costo de agua - área administrativa
Para la determinación del requerimiento de agua potable en la planta, se considera 10 litros diarios de agua potable para un trabajador del área de producción y 4 litros diarios de agua potable para un trabajador del área administrativa, también se destinarán 10 litros de agua para limpieza. El costo por litro de agua es de Bs 0,012.
Por tanto se toman en cuenta 6 operarios para el área de producción y 7 trabajadores en el área administrativa.
Costo de servicio de comunicación
Mantenimiento de obras civiles
Con respecto al mantenimiento de obras civiles, se considera el 5% anual del valor de la inversión
Depreciación
Para la depreciación se considera la vida útil y depreciación lineal constante de los bienes
Costos de materiales de administración
En los costos de materiales de administración se considera la papelería, que es necesaria en actividades administrativas, así como la elaboración y control de documentos
COSTOS DE COMERCIALIZACIÓN
Costos de flete
Para determinar estos costos, se considera el costo de transporte de Bs. 45 por 100 Kg proporcionado por la empresa Transportadora Jimenez
Costos de promoción y publicidad
Son los costos necesarios para poder promocionar el producto propuesto por el proyecto. Recordemos que el producto del proyecto será un sustituto diferenciado y que su venta está dirigido a supermercados.
Un dato muy importante es el que presento El Deber, en el cual indica que el promedio de pago por hora a personas que trabajan en supermercados es de Bs. 9,5.
Para determinar los costos fijos y variables en el que incurrirá el proyecto, se maneja la siguiente clasificación de los costos
Los costos fijos son aquellos que son constantes a través del tiempo, es decir, no dependen del volumen de producción
Por otra parte, los costos variables son los que están en función del volumen de producción, es decir, que varían de acuerdo a las cantidades producidas
Es el monto de recursos económicos en efectivo que se debe disponer para que la empresa inicie y mantenga sus operaciones
Para el cálculo del capital de trabajo se utilizará el método de periodo de desfase, el cual permite la cuantía de la inversión que debe financiarse desde el instante que se adquieren los insumos hasta el momento que se recupera el capital invertido
Para el cálculo del costo total efectivo anual se basa en los costos fijos y variables, utilizando la siguiente fórmula:
La cantidad a considerar para el cálculo de la inversión del capital de trabajo será la cantidad de producción del primer año del proyecto
Entonces se remplaza el Costo Operativo Anual en la siguiente ecuación del capital de trabajo, junto con los días de desfase
El financiamiento debe considerar la relación de 60 - 40, donde el Banco realiza el aporte del 40% y los restantes 60% son de capital propio. Por tanto se recurre a un crédito comercial del Banco Central de Bolivia, el cual tiene una tasa de interés mínima para créditos comerciales en moneda nacional de 7,5%.
Entonces, tomando en cuenta el cálculo de la inversión total realizada de Bs. 1.051.296,67, el monto a ser financiado por el banco será de Bs. 420.518,67, el cual representa el 40% de la inversión total.
A = Bs. 71.793,90
La estructura de costos que se seguirá es la siguiente:
Estructura de costos sin financiamiento
Estructura de costos con financiamiento
Precio de venta
De acuerdo a la estrategia de comercialización, el precio de venta de los "nutrinachos" deberá ser menor al competidor directo (Doritos) que actualmente tiene un precio en mercado de Bs. 4,5.
Para determinar el precio, primero se considera el costo para la fabricación del producto propuesto
Por tanto, se divide el costo del primer año (Bs. 1.927.841) entre la cantidad producida para el mismo año (37.740,98 kg). Obteniendo así el costo para producir un kilogramo (Bs. 51,08).
Posteriormente se divide este costo entre mil para obtener el costo para producir un gramo, para finalmente multiplicarlo por 50 gramos (la cual es la cantidad que se venderá en cada envase) y obtenemos un costo de Bs. 2,5 para producir una bolsita de nachos.
Como se observa, el costo es menor al de la competencia directa, por lo que se sugiere que el precio de venta sea de Bs. 3 por bolsita de 50 gramos.
INGRESOS
Después de definir el precio de venta, se determina el ingreso monetario anual obtenido de las ventas
Fuentes y usos sin financiamiento
Fuentes y usos con financiamiento
Flujo de caja sin financiamiento (o también llamado flujo de caja puro)
Flujo de caja con financiamiento
ESTADO DE RESULTADOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
La estructura a seguir en el estado de resultados es la utilizada por la contabilidad, la misma se muestra a continuación:
Estado de resultados sin financiamiento
Estado de resultados con financiamiento
Herramienta económica que permitirá determinar el momento en el cual las ventas cubrirán exactamente los costos.
Por definición el punto de equilibrio es aquel volumen de producción donde el costo total se iguala a los ingresos
Despejando de la anterior ecuación, se obtiene la siguiente fórmula para determinar la cantidad de equilibrio del proyecto
0
Por tanto el punto de equilibrio para el proyecto se encuentra entre la intersección de la recta de Ingresos Totales y Costos Totales
Posterior al análisis del punto de equilibrio operativo, se procede a determinar el punto de equilibrio monetario
Del cual se concluye que se debe vender y obtener un ingreso de Bs. 1.685.137,96 para estar en el punto de equilibrio.
Otro análisis del punto de equilibrio es conocer la capacidad efectiva que se utiliza de la capacidad máxima instalada en la planta
Por tanto, se utilizará en el punto de equilibrio el 37,45% de la capacidad instalada de la planta
Valor Actual Neto - VAN
Tasa Interna de Retorno - TIR
Periodo de Recuperación de la Inversión
El Valor Actual Neto es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado número de flujos de cajas futuros, originados por una inversión
La fórmula que se utiliza para calcular el Valor Actual Neto es:
Flujo de caja sin financiamiento VAN = Bs. -196.712
Flujo de caja con financiamiento VAN = Bs. 557.861
Con los valores obtenidos del VAN, se aprecia que al realizar el proyecto sin financiamiento no se lograría obtener lo que la inversión exige al proyecto. Pero si se realizase el proyecto con financiamiento, el proyecto proporcionaría Bs. 557.861 sobre lo exigido; obteniéndose un mayor incremento del valor del proyecto
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es la tasa de descuento que equipara el valor presente de las entradas de efectivo con la inversión inicial del proyecto. En otras palabras, la TIR es la tasa de descuento que equipara el VAN de una oportunidad de inversión igual a cero.
Si VAN > 0 El proyecto puede aceptarse
Si VAN = 0 La decisión debería basarse en otros criterios
Si VAN < 0 El proyecto debería rechazarse
Criterios a considerar:
Matemáticamente, la TIR se obtiene mediante la siguiente ecuación para conocer el valor que ocasiona que el VAN sea igual a cero
Criterios a considerar:
Si TIR > TMAR El proyecto debería aceptarse
Si TIR = TMAR Dependerá del inversionista aceptar o rechazar el proyecto
Si TIR < TMAR El proyecto debería rechazarse
Flujo de caja sin financiamiento TIR = 18,47%
Flujo de caja con financiamiento TIR = 74,50%
Con los valores obtenidos de la TIR y comparando con la TMAR de 24,05%, se puede apreciar que no es recomendable ejecutar el proyecto sin financiamiento, pues este es menor que lo mínimo que se exige al proyecto.
Criterio de evaluación, mediante el cual se determina el número de periodos necesarios para recuperar la inversión inicial
Se calcula sumando la inversión inicial de forma acumulativa con los flujos de caja de cada año, hasta que este valor se vuelva positivo
Entonces se concluye que para el proyecto el periodo de recuperación de la inversión sin financiamiento se realiza en el quinto periodo. Pero por otra parte, el periodo de recuperación de la inversión con financiamiento se realiza en el segundo periodo.
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