Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

Gestión de Finanzas y Control

No description
by

Manuel Nucci

on 17 September 2013

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of Gestión de Finanzas y Control

Gesti
n
de Finanzas
y Control
Gestión Financiera
Se denomina gestión financiera (o gestión de movimiento de fondos) a todos los procesos que consisten en conseguir, mantener y utilizar dinero, sea físico (billetes y monedas) o a través de otros instrumentos, como cheques y tarjetas de crédito. La gestión financiera es la que convierte a la visión o misión en operaciones monetarias.
Finanzas
El área de finanzas, es decir todo aquello que tiene que ver con el movimiento de dinero o valores representativos, instrumento esencial de los intercambios en todo el mundo, abarca tres aspectos que se encuentran relacionados entre sí:
El mercado de dinero y capitales
Las inversiones
La administración financiera
Decisiones Financieras
Inversión
Financiamiento
Dividendos
Capital
Capital de inicio y capital social
Cuando una empresa se inicia, su único dueño o los socios tienen que poner dinero o bienes para que pueda desarrollarse: esta inversión inicial es el capital de inicio.
El capital social es la suma de los aportes de dinero y especies que los socios se comprometen a efectuar con el transcurso del tiempo a la empresa. Después de un año de gestión puede suceder que la empresa haya ganado o perdido dinero. El capital sigue fijo y se le agregan por separado los resultados, es decir, las ganancias o pérdidas.
El resultado de esta operación (capital + ganancias – pérdidas) se denomina patrimonio neto.

Capital como monto a colocar
El capital depositado en una institución especializada (bancaria o financiera) tiene una retribución porcentual (tasa), que se denomina interés.
Planeamiento Financiero
La herramienta principal para el planeamiento financiero es el presupuesto financiero, también denominado cash flow que toma parte de un sistema más amplio denominado sistema presupuestario. Dentro del sistema presupuestario, el presupuesto financiero permite anticipar los probables déficits, desarrolla estrategias para cubrirlos, y a la vez analiza las posibles decisiones de inversión que haya que realizar en el caso de superávit.
Análisis y Control de la Gestión Financiera
La custodia de los fondos requiere de un área denominada “Tesorería”, que sea activa y esté debidamente controlada a fin de que los fondos existentes coincidan con los que indican los registros contables.
Una regla básica de control es que todos los ingresos se depositen íntegramente en el banco. De esta forma se verifica que no han sido distraídos fondos para otras aplicaciones.
En cuanto a los egresos de fondos, siempre es conveniente efectuarlos por medio de cheques para su mejor control, y para evitar manipulaciones de dinero, que pueden significar pérdidas u oportunidades de robos.
Organigrama
Gerente Financiero
Cuentas a Pagar
Tesorería
Contabilidad Financiera
Control
Presupuestario
Cobranzas
Contralor
Tesorería
La gestión de tesorería o cash management comprende las decisiones que deben tomarse en una empresa para:
•Disponer del dinero necesario para desarrollar las actividades del negocio (pagos a proveedores, al personal, de deudas financieras, de impuestos, etc.).
•Rentabilizar los excedentes dinerarios que se obtienen durante periodos normalmente cortos, a fin de evitar que queden fondos ociosos.
•Racionalizar los costes financieros de la empresa.
•Realizar una gestión adecuada de los posibles riesgos de tipo de cambio y de interés.

La gestión de tesorería debe cubrir las siguientes funciones:
Control y realización de los flujos de cobro y pago.
Seguimiento de las posiciones bancarias.
Inversión de excedentes de tesorería.
Financiación de necesidades de tesorería.

La mayoría de las operaciones económicas de la empresa se traducen en la entrada o en la salida de recursos dinerarios, es decir, en cobros o en pagos. Una buena gestión de la tesorería debe permitir efectuar todos los pagos en tiempo y minimizar los fondos no rentabilizados.
Contabilidad
La contabilidad es un sistema de información integrado a la empresa cuyas funciones son: recolectar, clasificar, registrar, resumir, analizar e interpretar la información financiera de la organización.
El objetivo primordial de la contabilidad es el de proporcionar información financiera de la organización a personas naturales y entidades jurídicas interesadas en sus resultados operacionales y en su situación económica.
La contabilidad suministra información de la empresa a los administradores, como una contribución a sus funciones de planeación, control y toma de decisiones; los mismos requieren de información financiera confiable, comprensible, objetiva, razonable u oportuna.

¿Qué es y para qué sirve?
La importancia se basa en unos propósitos principales como:
•Para el uso en la planeación y control de las operaciones normales de la empresa.
•Para seleccionar alternativas que permitan la toma de decisiones y la formulación de las políticas.
•Rendir informes externos a la empresa.

Externa
Interna
Tipos
Conceptos bancarios y financieros
Caja de Ahorros
Cuenta Corriente
Boleta de Depósito
Cheque
Conciliación Bancaria
Resumen de Cuenta
Créditos Bancarios
Colocaciones
Cajero Automático
Banca telefónica y vía Internet
Interés
Descuento
Tarjetas de Crédito
Débito Automático
Fuentes de Información Financiera
La información financiera surge de la contabilidad y es utilizada principalmente por el área financiera y por otras áreas que puedan necesitarla.
Los presupuestos financieros son herramientas de información básica para los gerentes estrategas.
En la actualidad, la mayor parte de esta información se encuentra en archivos de computadora en programas de gestión contable y financiera.
Full transcript