Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

DIKLAT VERIFIKASI

No description
by

Ni Putu Zulastina Meity

on 2 September 2014

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of DIKLAT VERIFIKASI

A. Verifikasi ketersediaan dana………
Langkah – langkah …………
dilakukan untuk memperoleh kepastian/ kebenaran dalam hal perhitungan atas jumlah angka, kepastianlkebenaran atas dokumen-dokumen yang terkait dengan proses pembayaran, dan prosedur pengadaan telah sesuai dengan ketentuan dan peraturan yang beslaku, yang dilakukan oleh verifikator unit kerja
PROSES VERIFIKASI
B. Verifikasi ketepatan tujuan pengeluaran
Verifikator melihat apakah tujuan pembayaran suatu tagihan telah sesuai jenis/klasifikasi belanjanya sebagaimana dimaksud pada lampiran 1 dan 2 dan telah sesuai dengan tujuan kegiatan dalam DPA
Apabila tujuan pembayaran tidak sesuai dengan jenis/klasifikasi belanjanya dan/atau tujuan kegiatan dalam DPA maka Verifikator Unit Kerja wajib mengembalikan dokumen pencairan dana kepada Koordinator Administrasi untuk diperbaiki atau membatalkan proses pencairan dana bila dianggap perlu

c. Verifikasi kebenaran pembebanan anggaran
$1.25
Bandung, 2 September 2014

Vol XCIII, No. 311
Verifikasi
Definisi
dilakukan untuk memperoleh kepastian atas keberadaan dan jumlah barang, yang dilakukan oleh Verifikator Keberadaan Barang.
ALUR VERIFIKASI MELALUI MEKANISME UP
salah satu bentuk
pengawasan
melalui pengujian dokumen keuangan secara administratif dengan pedoman yang berlaku

DIKLAT VERIFIKASI
Verifikator
adalah petugas yang ditunjuk pada setiap unit kerja untuk melakukan verfikasi terhadap seluruh dokumen administrasi keuangan sebelum dilakukan proses pencairan dana

VERIFIKATOR
Verifikator Keuangan adalah petugas yang ditunjuk pada Biro Umum untuk melakukan verifikasi terhadap seluruh dokumen administrasi keuangan untuk diproses pencairannya ke BUD.
Verifikator Unit Kerja adalah petugas yang ditunjuk pada setiap unit kerja untuk melakukan verfikasi terhadap seluruh dokumen administrasi keuangan sebelum dilakukan proses pencairan dana.
Verifikator Keberadaan Barang adalah petugas yang ditunjuk pada Biro Umum untuk melakukan verifikasi terhadap keberadaan BarangIJasa yang dilakukan melalui proses pengadaan.


JENIS VERIFIKASI
A. VERIFIKASI PROSES KEUANGAN
Verifikasi ketersediaan dana
Verifikasi ketepatan tujuan pengeluaran
Verifikasi kebenaran pembebanan anggaran
Verifikasi kebenaran tagihan
Verifikasi kelengkapan bukti pengeluaran
Verifikasi keberadaan barang
Verifikasi UP
Verifikasi LS

Lanjutan…
B. VERIFIKASI LAPORAN
Laporan Keuangan
Laporan Kinerja

dilakukan untuk memastikan bahwa dana untuk membiayai suatu kegiatan yang tercantum dalam tanda bukti masih cukup tersedia dalam DPA, dan dilakukan oleh verifikator keuangan.
Langkah – langkah
membandingkan jumlah pagu pada Kertas Kerja dan realisasi anggaran kegiatan
Apabila dana yang hendak dicairkan tidak tersedia/cukup maka Verifikator Keuangan dapat mengembalikan dokumen pencairan dana kepada Koordinator Administrasi untuk diperbaiki atau membatalkan proses pencairan dana bila dianggap perlu dengan sepengetahuan Kepala Bagian Keuangan
dilakukan untuk memperoleh kepastian bahwa pengeluaran yang tercantum pada tanda bukti transaksi telah sesuai dengan tujuan belanja dan tujuan kegiatan dalam DIPA, dilakukan oleh verifikator unit kerja
dilakukan untuk memperoleh kepastian bahwa pengeluaran yang tercantum dalam tanda bukti transaksi telah dibebankan sesuai dengan akun belanja pada kegiatan yang ditetapkan dalam DPA,
yang dilakukan oleh verifikator keuangan
Langkah – langkah………….
memeriksa kebenaran pembebanan anggaran dengan melihat kesesuaian pembebanan antara pembebanan pada kertas kerja dan pembebanan yang dicantumkan pada dokumen pencairan dana sebagaimana tercantum pada lampiran 3.
Apabila pembebanan anggaran tidak sesuai dengan kertas kerja maka Verifikator Keuangan dapat mengembalikan dokumen pencairan dana kepada Koordinator Administrasi untuk diperbaiki atau membatalkan proses pencairan dana bila dianggap perlu dengan sepengeta huan Kepala Bagian Keuangan.
D. Verifikasi kebenaran tagihan
Langkah –langkah …..
memeriksa kebenaran tagihan dengan memeriksa apakah seluruh isi pokok dokumen pencairan dana telah disusun sesuai dengan ketetentuan dan peraturan sebagaimana pada lampiran 4.
menguji perhitungan atas jumlah angka berupa penjumlahan, pengurangan, perkalian dan pembagian yang terdapat pada dokumen pencairan dana sebagaimana pada lampiran 5.
Lanjutan………..
Apabila terdapat kesalahan perhitungan, kesalahan penyusunan isi pokok dokumen pencairan dana, dan proses pengadaan yang menyalahi ketentuan dan peraturan maka Verifikator Unit Kerja wajib mengembalikan dokumen pencairan dana kepada Koordinator Administrasi untuk diperbaiki atau membatalkan proses pencairan dana bila dianggap perlu.
memeriksa apakah besar biaya telah sesuai dengan standar biaya yang berlaku pada tahun berjalan
memeriksa apakah prosedur pengadaan yang digunakan telah seusai dengan ketetentuan dan peraturan yang berlaku
E. Verifikasi kelengkapan bukti pengeluaran
dilakukan untuk memperoleh kepastian bahwa dokumen pencairan dana telah lengkap untuk diproses lebih lanjut sesuai dengan ketentuan yang berlaku sebagaimana tercantum pada Lampiran 6, yang dilakukan oleh verifikator keuangan
Langkah – langkah ……
memeriksa kelengkapan bukti pengeluaran dengan melakukan check list terhadap kelengkapan dokumen pencairan dana sebagaimana lampiran 6.
Apabila dokumen pencairan dana tidak lengkap maka Verifikator Keuangan dapat mengembalikan dokumen pencairan dana kepada Koordinator Administrasi untuk dilengkapi atau membatalkan proses pencairan dana bila dianggap perlu dengan sepengetahuan Kepala Bagian Keuangan.
memeriksa jumlah dan keberadaan barang atas pengadaan barang sesuai dengan keterangan yang tertera dalam dokumen pencairan dana.
Apabila jumlah dan keberadaan barang tidak sesuai dengan keterangan yang tertera dalam dokumen pencairan dana maka Verifikator keberadaan Barang wajib menolak dan mengembalikan dokumen pencairan dana kepada Koordinator Administrasi
F. Verifikasi keberadaan barang
Langkah – langkah…..
Memastikan kelengkapan, kebenaran, dan validitas dokumen keuangan
Memastikan proses perencanaan kerjasama telah sesuai dengan ketentuan (MOU,KAK, Rencana Kerja, RAB)
Memastikan proses pengadan barang/jasa sesuai dengan ketentuan
Memastikan proses pelaksanaan pekerjaan telah sesuai dengan ketentuan.
Memastikan proses pelaksanaan pekerjaan telah sesuai dengan jadwal waktu, tahapan proses yang disepakati
Memastikan bahwa pelaporan kegiatan telah sesuai dengan tahapan pekerjaan
Memastikan bahwa produk hasil kerjasama telah sesuai dengan persyaratan yang diperjanjikan

TUJUAN VERIFIKASI : Mencegah terjadinya penyimpangan yang dapat merugikan negara
lampiran 2
lampiran 2
lampiran 3
lampiran 3
lampiran 4
lampiran 4
lampiran 4
lampiran 4
lampiran 5
lampiran 6
TERIMA KASIH
lampiran 1
lampiran 2
lampiran 3
lampiran 4
lampiran 5
lampiran 6
Full transcript