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Caso Parmalat Auditoria Forense

Caso Parmalat
by

Flavia Peña

on 12 April 2013

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Transcript of Caso Parmalat Auditoria Forense

Auditoría Forense
Escándalo Corporativo Parmalat Elaborado por:
Flavia Peña
Lucila Céspedes Parmalat fue fundada en 1960, en Italia por Calisto Tansi. Reseña Histórica Se internacionalizo en 1974. En 1990 se afirmo en la bolsa de valores
de Milán. Diversidad de productos (Leche, Bebidas varias, panadería y otros productos diarios) para satisfacer a todos sus clientes. Mecanismos sofisticados para malversar el dinero Fraude Creación de sociedades fantasmas Quienes se beneficiaron? Cómo se cometió el fraude? Recibos bancarios falsos Cambios de domicilio La Familia de Tanzi (Gerente General) fue el principal beneficiario Directivos de Parmalat Principales responsables del fraude Auditores Bancos En primer lugar el Fundador y dueño Calisto Tanzi Deloitte Grand Thornton Bank of America 1999 se convierte en el principal auditor de Parmalat Deloitte Se encargaba de verificar las cuentas del grupo Al entrar un segundo auditor (Grand Thornton) para las filiales, Deloitte no confía en los datos suministrados por este grupo y no verifica cuentas Al estallar el escandalo Deloitte niega haber actuado negligentemente Aunque reprobable la actuación de Deloitte es totalmente legal Se le puede acusar por el total incumplimiento a su trabajo Grand Thornton Responsable de auditar las cuentas de Parmalat de 1990 a 1999 Aconseja a Parmalat la creación de una sociedad falsa en las Islas Caimán llamada Bolant, para así encubrir ante Deloitte su mal trabajo Se estima que coloco casi 1,5 billones de euros en transacciones privadas Bank of America Un empleado del banco pudo haber ayudado a aumentar las acciones de Parmalat en un 17% El 19 de diciembre del 2003 declara que el documento fechado 6 de marzo del 2003 para aprobar la existencia de 3,950 millones era falso Calisto Valoración Ética Principal responsable y "cerebro del fraude" Auditores Falta de diligencia en la elaboración de su trabajo Bancos Colaboración con Parmalat y su expansión fraudulenta Reguladores Falta de controles para la supervisión 1. Responsabilidad profesional y sentido moral. Código de conducta
del Auditor 2. Servir al interés publico. 3. Integridad. 4. Objetividad e independencia. 5. Diligencia, trabajo y competencia. 6. Conocer bien la finalidad y naturaleza del trabajo que se espera de él. “La principal responsabilidad del auditor externo es servir al público, más que servir a los intereses de la firma que le ha empleado” Gracias! Cuando y porqué? Fue en 1997, cuando Parmalat saltó al mundo financiero, obteniendo varias adquisiciones internacionales pero con deudas. En Febrero del año 2003 el Contador
Oficial Ejecutivo, Fausto Tonna de
imprevisto anunció una nueva edición
de bonos de $500 millones de euros. En Marzo de 2003 Parmalat se desplomó en la bolsa más de 8%, luego de que Deloitte se negara a aprobar las cuentas del 1r trimestre. Dónde fueron destinados los fondos? Calisto Tanzi, considerado el "Cerebro" del grupo admitió haber destinado fondos a: Empresas de Turismo de su hija Francesca

Club de fútbol de Parma de su hijo Stefano $500 Millones de Euros Inventó más de $7,000 millones de euros en certificados de depósitos de recompra de bonos. Cómo actuó el
Gobierno? Aprobó un decreto ley para asegurar la continuidad de la sociedad y la salvaguarda de los empleos. Solicitó a la Comisión Europea que reconociera el estado de crisis en el sector lácteo. Admitió que muchos políticos aceptaron sobornos por parte de a empresa. Silvio Berlusconi
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