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Procedimiento Caja Chica
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Procedimiento Caja Chica
Contenido del Manual:
Manual de Procedimiento
1. Título y código del procedimiento.
2. Introducción del procedimiento.
3. Organización: Estructura micro y macro de la entidad.
4. Descripción del procedimiento.
5. Responsabilidad.
6. Medidas de seguridad y autocontrol.
7. Informes.
8. Supervisión, evaluación y examen
El manual de procedimientos es un componente del sistema de control interno, el cual se crea para obtener una información detallada, ordenada, sistemática e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e información sobre políticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas operaciones.
Prohibiciones
No pueden utilizarse los fondos de caja chica para adquirir servicios, mercadería, activos fijos, materiales o suministros en los siguientes casos:
1- Su valor sobrepase C. 50.000
2- Supere el presupuesto establecido.
5- No se permiten comprobantes o respaldos a lápiz o con tachaduras, borrosas, rotas o con alteraciones
RESPONSABILIDADES
1. Responsabilidad del Gerente General
2. Responsabilidades del Tesorero General
3. Responsabilidades de cuentas por pagar
4. Responsabilidades de Contabilidad
5. Responsabilidades de encargado de caja
chica
6- No se deben hacer agregados de ninguna especie, cualquier aclaración se debe hacer en una hoja adicional al dorso del comprobante
7- No se permite mezclar dineros o valores que no tengan relación con el fondo.
8- No se permite usar los fondos de caja chica para hacer adelantos de salario, préstamos a empleados o cambios de cheques.
1- CAMBIO DEL RESPONSABLE DE LA CAJA CHICA Y ENCARGADO DE OPERAR EL FONDO.
2- TRAMITES Y SOLICITUD DE REINTEGRO DE FONDOS
3- CIERRE DE UNA CAJA CHICA
4- ANULACION DE UN PROCESO DE PAGO MEDIANTE CHEQUE O EFECTIVO CUYOS DOCUMENTOS NO HAN SIDO REINTEGRADOS.
5- FORMULARIOS, EJEMPLOS: