Ingelec

1. Exploración y examen preliminar.

Actividades

Constituye una guía para el posterior trabajo, facilitando así determinar cuestiones fundamentales como: hacia qué área se dirige el trabajo, el tiempo, es decir crear las condiciones que permitan establecer los elementos de control de la calidad.

Un recorrido por las áreas que conforman la entidad a fin de observar el funcionamiento en su conjunto.

Revisar

Revision de la información que obra en el expediente de cada area.

• Verificar el comportamiento de los medios que garanticen la eficacia del Control Interno.

• Examinar y evaluar los documentos, operaciones y Estados Financieros.

• Evaluar la confiabilidad, suficiencia y oportunidad de los Sistemas Automatizados de procesamiento de la información.

planeamiento

Con esta herramiento nos permitira preveer los procedimientos que se aplicarán a fin de obtener conclusiones válidas y objetivas que sirvan de soporte al alcance y Priorización de áreas a auditar.

Elementos:

Cronogramas de actividades.

Metas y objetivos claros

ejecucion

Las pruebas que contribuyen a contar con la suficiente evidencia de auditoría,

Verificacion y mejoras

En la etapa de ejecución se pone en práctica el plan de auditoría y los procedimientos planificados a fin de obtener suficiente evidencia que respalde la elaboración del informe.

informe

Presentacion plasmada de los resultados

En la auditoria de gestion y/u operacional son periodicos a fechas establecidas con avances y retrazos

SEGUIMIENTO

Tiene como propósito verificar si las actividades relacionadas con la calidad están conformes con las especificadas y control de la calidad estas actividades las desarrolla personal de la empresa.

Las acciones conectivas después de una auditoría deben documentarse.

Finanzas

Generalidades

1) Verificar si están bien definidas las responsabilidades y funciones del personal del área financiera.

2) Verificar si está el departamento dotado del personal adecuado y como la dirección del mismo influye en la ética de los trabajadores del área.

3) Verificar si es compatible la estructura del departamento de finanzas con los demás departamentos de la entidad.

4) Verificar si existe una buena comunicación entre los trabajadores del área financiera y con otras áreas de la entidad.

5) Verificar si las condiciones de trabajo son las más adecuadas.

6) Comprobar si es utilizada al máximo la capacidad de los

equipos instalados y de forma eficiente.

7) Verificar si se tienen en cuenta los criterios de los empleados subordinados en la elaboración de las estrategias del departamento y de la entidad en general.

8) Verificar si se cumplen los procedimientos establecidos.

9) Verificar si las tareas que realiza cada integrante del departamento responde a los objetivos y funciones del mismo.

11) Verificar si existe un buen aprovechamiento de la jornada laboral.

Recursos humanos

Generalidades

1) Verificar si existen manuales de procedimientos de cada puesto de trabajo y si son conocidos por los trabajadores.

2) Verificar la medida en que están vigentes las políticas y procedimientos adecuados para la contratación, formación, promoción y remuneración a los empleados.

3) Comprobar la idoneidad de la revisión de los expedientes de los puestos de trabajos.

4) Verificar si son compatibles las necesidades de recursos humanos con los objetivos y metas trazados en la entidad y en el departamento.

5) Verificar si existe una adecuada política dentro de cada departamento.

6) Verificar si existen controles adecuados en planillas, entradas y salidas del personal que labora en esta área, entre otros.

operaciones/ produccion/ area operativa

Generalidades

• Verificar si exiten manuales de procesos
• Verificar la eficiencia operativa

• Planificar junto con Admistracion depedendiendo de la operativa de la empresa.