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DICTAMEN RF FONDEP 2019
24
Transcript
DICTAMEN REVISOR FISCAL
ASAMBLEA GENERAL DE ASOCIADOS
23 FEBRERO 2020
Informe
Bogotá, 23 de febrero de 2020
Señores
Asamblea General de Asociados
FONDEP
Respetados señores:
En cumplimiento del mandato de Asamblea General y demás normas concordantes, presento a continuación el informe y dictamen de “FONDEP”, en mi calidad de Revisor Fiscal de la entidad.
Alcance Legal
Alcance
Legal
Sistema Integrado de Administración del Riesgo
Riesgos
SIAR
Alcance del Trabajo
Nuestro Enfoque
Metodología
Conocimiento del Cliente
Planificación
Normas de Aseguramiento de la Información
Ambiente de Control
Obtención de Evidencia
Evaluación de Riesgos
Información y Comunicación
Supervisión y Seguimiento
En mi opinión FONDEP cumplió con:
Auditoría de Cumplimiento
Reportes UIAF
Envío de reportes trimestrales en los plazos establecidos.
A conocimiento de la Junta Directiva en las reuniones ordinarias.
Decreto 2420 de 2015
Decreto 2420 de 2015 salvo el tratamiento de la cartera de créditos y su deterioro previsto en la Sección 11, por lo cual la entidad aplicó lo establecido por la Superintendencia de la Economía Solidaria en la Circular Básica Contable y Financiera No 004 de 2008, y la Circular Externa No 003 del 13 de febrero de 2013.
Riesgo de
Liquidez
* Implementación del SARL.
* Gestión integral de su estructura
* Comité Interno Administración de RL
* Informes trimestrales de RL a la Supersolidaria
Fondo de
Liquidez
* El Fondo de Empleados dio cumplimiento y mantuvo en forma permanente la inversión obligatoria del Fondo de Liquidez, de mínimo el 2% sobre el ahorro permanente y del 10% sobre el resto de los depósitos.
* Realizó los reportes trimestrales correspondientes al FL ante a la Supersolidaria.
Ley 1676 de
2013
Ley 1676 de agosto de 2013 respecto a la libre circulación de las facturas emitidas por los vendedores o proveedores de la entidad.
Normas Legales Contables
Normas legales contables y la técnica contable.
Las operaciones registradas en los libros y los actos de los administradores.
Se ajustan a las disposiciones que regulan la actividad, al estatuto y a las decisiones de la Junta Directiva y la Asamblea General.
Informe de Gestión
El informe de gestión que se presenta conjuntamente con los estados financieros adjuntos.
Es concordante con la información presentada y expresa la realidad jurídica y financiera de la entidad.
Software
Licenciado
La entidad maneja su operación en un software debidamente licenciado y cumple con los derechos de autor.
Aportes al
Sistema de Seguridad Social
De conformidad con Decreto 1406 de 1999, FONDEP efectúo sus aportes al sistema de seguridad social, en los términos establecidos por las normas legales vigentes.
Evaluación y Dictamen
Evaluación y Dictamen
Control
Interno
Situación Financiera
Evaluada la situación financiera de FONDEP y la aplicación de principios contables, en mi opinión:
Suscribe
Calle 49 # 17 - 42
Bogotá, Colombia
310 769 85 62
eliana.parra@opinesas.net
www.opinesas.com
Suscribe,
C.P ELIANA PARRA MERCHAN
Revisor Fiscal - Delegado Opine SAS
TP. 191945-T
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