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AUDITORIA TRIBUTARIA
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AUDITORIA TRIBUTARIA
JARDINES DEL ESTE LTDA.
Jardines del Este Ltda.
- Inicio de Actividades: 01 de Septiembre 2015.
- Giro: Servicios de Diseño, Mantencion y Sistema de Riego.
- Socios: Luis Alberto Guzmán y Juan Carlos Perez
INICIO
ANTECEDENTES AUDITORIA
ALCANCE
La auditoría se realiza a la sociedad jardines del este Ltda. en le periodo del 01 de octubre hasta 26 de octubre del 2018.
Consiste en la revisión de la declaración del formulario 29 del periodo de marzo 2016 y la declaración de impuesto a la renta del AT 2018.
CARTA GANTT
HALLAZGOS DE IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
LIBROS MARZO 2016
AJUSTES
AJUSTES VENTAS
LIBRO DE VENTAS ENTREGADO POR LA EMPRESA
PAPEL DE TRABAJO
FUNDAMENTO
La factura 782 corresponde al giro de servicios y en base al criterio del D.L 825 art.12 letra E se a generado una mala recaudación del impuesto al valor agregado por ende esta factura solo se tomara su PPM correspondiente.
AJUSTES COMPRAS
LIBRO DE COMPRAS ENTREGADO POR LA EMPRESA
PAPEL DE TRABAJO
Fundamento
Nuestro fundamento para Llegar al Valor a Realizar en la Rectificación del libro de Compra es en base al Articulo N° 23 Inciso N° 2 " " No guarda Relación directa con el Vendedor" y mas el Articulo N° 9 inciso N° 1 "nos habla de las fechas definitivas sobre el Acuse y Recibo en base a la nueva reforma Tributaria"
1111.154.157.-
FORMULARIO
FORMULARIO 29
DEBITOS
CREDITOS
IMPUESTO A LA RENTA
CALCULO CONTINGENCIA
CONTINGENCIA
HALLAZGOS IMPUESTO A LA RENTA
IMPUESTO A LA RENTA
AJUSTES AT 2018
AJUSTES
RENTA LIQUIDA IMPONIBLE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2017
RLI
AGREGADOS A LA RLI
AGREGADOS RLI
DEDUCCIONES A LA RLI
DEDUCCIONES RLI
GASTOS RECHAZADOS DEL ART 21
GASTOS RECHAZADOS DEL ART 21
RESULTADO DE LA RLI
RESULTADO RLI
CAPITAL PROPIO TROBITARIO
CPT
AL 01 DE ENERO DE 2018
Total de Activos
TOTAL ACTIVOS
TOTAL DE PASIVOS EXIGIBLES
TOTAL DE PASIVOS
REGISTRO DE RETIRO EMPRESARIAL
RRE
DATOS PARA REALIZAR EL REGISTRO RETIRO EMPRESARIAL
CALCULO
DATOS DE RRE
RRE
FORMULARIO 22
TOTAL DEVOLUCION
TOTAL DEVOLUCION
FORMULARIO 22
IMPUESTO IGC SOCIO
IMPUESTO GLOBAL COMPLEMENTARIO
LUIS ALBERTO GUZMAN