Introducing
Your new presentation assistant.
Refine, enhance, and tailor your content, source relevant images, and edit visuals quicker than ever before.
Trending searches
Siklus Pendapatan
3
Sistem Informasi Akuntansi
Nama Kelompok
- David Febrian
- Felix Budiman
- Flym Matius Yunior Baginda
- Franciscus Wongso
- Malvin Nugraha WInata
- Sherly
- Yoel Febrianto
DFD
Diagram konteks
Arti :
Ancaman
&
Pengendalian
Rangkaian aktivitas bisnis dan kegiatan pemrosesan informasi terkait yang terus berlangsung dengan menyediakan barang dan jasa ke para pelanggan dan menagih kas sebagai pembayaran dari penjualan tersebut.
Siklus Pendapatan
Terdiri dari :
Tujuan :
2
Menyediakan produk yang tepat di tempat yang tepat pada saat yang tepat untuk harga yang sesuai.
1. Entri pesanan penjualan
2. Pengiriman barang
3. Penagihan
4. Penerimaan kas
3
4
Ancaman :
1. Data induk yang tidak akurat atau tidak valid
2. Pengungkapan yang tidak diotorisasi atas informasi sensitif
3. Kehilangan atau penghancuran data
4. Kinerja buruk
Pengendalian :
1.1. Pengendalian integritas pemrosesan data
1.2. Pembatasan akses ke data induk
1.3. Tinjauan atas seluruh perubahan terhadap data induk
2.1. Pengendalian akses
2.2. Enkripsi
3.1. Backup dan proedur pemulihan bencana
4.1. Laporan manajerial
1
Entri Pesanan Penjualan
DFD
Mengambil pesanan pelanggan
Ancaman :
1. Data penting mengenai pesanan akan hilang atau tidak akurat
2. Perubahan tanpa izin yang dapat menhancurkan integritas data
3. Kehilangan yang potensial atas aset
Mengambil pesanan pelanggan
Pencegahan :
1. Menggunakan berbagai pengendalian pengeditan dan pengentrian data.
2. Pengawasan melekat (built-in control) yang menysaratkan data induk yang akurat
3. Memperhatikan keabsahan dari pesanan
Persetujuan kredit
Ancaman : Piutang tak dapat tertagih
Pengendalian :
1. Batas kredit
2. Otoritas spesifik
Batas Kredit : saldo rekening maksimum yang diizinkan manajemen untuk seorang pelanggan berdasarkan sejarah kredit masa lalunya dan kemampuan untuk membayar.
Laporan umur piutang
Laporan yang mencantumkan saldo rekening pelanggan berdasarkan lamanya waktu yang beredar
Laporan yang berhubungan
Memeriksa ketersediaan persediaan
Pemesanan kembali : dokumen untuk mengotorisasi pembelian atau produksi dari barang-barang yang harus dibuat.
Kartu pengembalian : dokumen yang mencantumkan barang dan kuantitas dari tiap-tiap barang yang dipesan dan mengotorisasi fungsi pengendalian persediaan untuk mengeluarkan barang tersebut ke departemen pengiriman.
Memeriksa ketersediaan persediaan
Ancaman : Kehabisan stok atau kelebihan persediaan
Pengendalian :
1. Sistem pengendalian persediaan perpetual
2. Penggunaan kode batang / RFID
3. Pelatihan
4. Perhitungan fisik persediaan secara periodik
5. Prediksi penjualan dan laporan aktivitas
Merespon permintaan pelanggan
Ancaman : Kehilangan pelanggan
Pengendalian : Sistem CRM, situs swadaya, dan evaluasi yang tepat atas peringkat layanan pelanggan.
Merespon permintaan pelanggan
Pengiriman barang
2 Aktivitas dasar :
1. Mengisi pesanan pelanggan
2. Mengirimkan barang yang diterima.
Diagram Arus Data
2 Langkah
2 langkah dalam proses
Mengambil dan mengepak pesanan
Para pekerja gudang menggunakan kartu pengambilan untuk mengidentifikasi produk dan kuantitas dari setiap produk untuk mengeluarkannya dari persediaan. Para pekerja gudang mencatat kuantitas setiap barang yang benar-benar dipilih, baik dalam kartu pengambilan itu sendiri atau dengan mamasukkan data ke dalam sistem. Persediaan tersebut kemudian ditransfer ke departemen pengiriman.
Ancaman :
1. Memilih barang yang salah satu kuantitas yang salah.
2. Pencurian persediaan
Mengambil dan mengepak pesanan
Pengendalian :
1.1. Teknologi kode batang dan RFID
1.2. Rekonsiliasi daftar pemilihan untuk detail pesanan penjualan
2.1. Pembatasan akses fisik ke persediaan
2.2. Dokumentasi seluruh transfer persediaan
2.3. Teknologi RFID dan kode batang
2.4. Perhitungan fisik persediaan secara periodik dan rekonsiliasi terhadap kuantitas tercatat
Mengirim pesanan
Slip Pengepakan : sebuah dokumen yang mencantumkan kuantitas dan deskripsi dari setiap barang yang disertakan dalam sebuah pengiriman.
Bill of lading : sebuah kontrak hukum yang menjelaskan tanggung jawab atas barang ketika barang tersebut sedang dalam transit.
Ancaman :
1. Pencurian persediaan
2. Kesalahan pengiriman
Mengirim pesanan
Pengendalian :
1.1. Pembatasan akses fisik ke persediaan
1.2. Dokumentasi seluruh transfer persediaan
1.3. Teknologi RFID dan kode batang
1.4. Perhitungan fisik persediaan secara periodik dan rekonsiliasi terhadap kuantitas tercatat
2.1. Rekonsiliasi dokumen pengiriman dengan pesanan penjualan, daftar pemilihan, dan slip pengepakan
2.2. Menggunakan sistem RFID untuk mengidentifikasi penundaan
2.3. Entri data melalui pemindai kodebatang dan RFID
2.4. Pengendalian edit entri data
2.5. Konfigurasi sistem ERP untuk mencegah pengiriman duplikat
Slip Pengepakan
Bill of lading
Penagihan
2 Aktivitas
Diagram Arus Data lv 1
Penagihan Faktur
Faktur penjualan : sebuah dokumen yang memberitahukan kepada pelanggan mengenai jumlah dari penjualan dan ke mana mengirimkan pembayarannya.
Penagihan Faktur
Ancaman :
1. Kegagalan untuk menagih
2. Kesalahan penagihan
Pengendalian :
1.1. Pemisahan fungsi penagihan dan pengiriman
1.2. Rekonsiliasi secara periodik atas faktur dengan pesanan penjualan, kartu pengambilan, dan dokumen pengiriman
2.1. Konfigurasi sistem untuk memasukkan data harga secara otomatis
2.2. Pembatasan akses ke data induk harga
2.3. Pengendalian edit entri data
2.4. Rekonsiliasi dokumen pengiriman
Faktur Penjualan
Pemeliharaan Piutang
Metode faktur terbuka : metode untuk memelihara piutang yang mana pelanggan membayar berdasarkan setiap faktur
Nota pengiriman uang : sebuah salinan faktur penjualan yang dikembalikan dengan pembayaran pelanggan yang mengindikasikan faktur, laporan, atau hal-hal lain yang dibayarkan
Metode saldo maju : pelanggan membayar berdasarkan laporan per bulannya bukan berdasarkan faktur-faktur
Laporan bulanan : dokumen mencantumkan seluruh transaksi yang terjadi selama sebulan yang lalu dan informasi atas saldo rekening terakhir pelanggan
Penagihan siklus : menghasilkan laporan bulanan bagi subset pelanggan pada waktu yang berbeda
Memo kredit : sebuah dokumen, disetujui oleh manajer kredit, yang mengotorisasi departemen penagihan untuk mengkredit rekening seorang pelanggan
Laporan Bulanan
Memo Kredit
Ancaman :
1. Kesalahan posting dalam piutang
2. Memo kredit yang tidak akurat atau tidak valid
Pengendalian :
1.1. Pengendalian entri data
1.2. Rekonsiliasi total batch
1.3. Pengiriman laporan bulanan kepada para pelanggan
1.4. Rekonsiliasi buku pembantu piutang di buku besar umum
2.1. Pemisahan tugas otorisasi memo kredit baik dari entri pesanan penjualan maupun pemeliharaan rekening pelanggan
2.2. Konfigurasi sistem untuk memblokir memo kredit kecuali ada dokumentasi yang sesuai dengan pengembalian barang rusak atau otorisasi yang spesifik oleh manajemen
Ancaman dan Pengendalian
Penerimaan kas
Daftar pengiriman uang : sebuah dokumen yang mencantumkan nama dan jumlah dari seluruh pembayaran pelanggan yang diterima dalam surat
Peti uang : sebuah alamat pos yang pelanggan tuju ketika pelanggan tersebut mengirimkan uangnya
Peti uang elektronik : pengaturan peti uang di mana bank secara elektronik mengirimkan informasi tentang nomor rekening pelanggan dan jumlah yang disetorkan segera setelah menerima pembayaran
Electronic funds transfer (EFT) : transfer dana melalui penggunaan perangkat lunak perbankan secara online
Financial electronic data intercharge (FEDI) : kombinasi dari EDT dan EDI yang memungkinkan data pengiriman uang dan intruksi transfer dana untuk disertakan dalam satu pake elektronik
Universal payment identification code (UPIC) : sebuah nomor yang memungkinkan pelanggan untuk mengirimkan pembayaran melalui sebuah kredit ACH tanpa memerlukan pihak penjual untuk membocorkan informasi detail mengenai rekening banknya
Anggaran arus kas : sebuah anggaran yang menunjukkan proyeksi arus kas masuk dan arus kas keluar untuk periode tertentu
Ancaman :
1. Pencurian kas
2. Masalah arus kas
Pengendalian :
1.1. Pemisahan tugas-orang yang menangani pembayaran dari para pelanggan seharusnya tidak memposting pengiriman uang ke rekening pelanggan, membuat atau mengotorisasi memo kredit, dan merekonsiliasi rekening bank
1.2. Penggunaan EFT, FEDI, dan peti uang untuk meminimalkan penanganan pembayaran pelanggan oleh pegawai
1.3. Mendapatkan dan menggunakan sebuah UPIC untuk menerima pembayaran EFT dan FEDI dari para pelanggan
1.4. Segera setelah membuka surat, membuat daftar seluruh pembayaran pelanggan yang diterima
1.5. Persetujuan yang segera dan terbatas atas seluruh pengecekan pelanggan
1.6. Memiliki dua orang yang membuka seluruh surat yang mungkin berisi pembayaran pelanggan
1.7. Penggunaan mesin kasir
1.8. Setoran harian dari seluruh penerimaan kas
2.1. Pengaturan peti uang, EFT, atau kartu kredit
2.2. Diskon atas pembayaran segera dari pelanggan
2.3. Anggaran arus kas
Ancaman dan Pengendalian
EFT dan FEDI
1. Menangani kas atau cek dan memposting pengiriman uang ke rekening pelanggan
2. Menangani kas atau cek dan mengotorisasi memo kredit
3. Menangani kas atau cek dan merekonsiliasi laporan bank