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Es necesario la Administración del Capital de Trabajo, debido a:

El capital de trabajo esta constituido por los activos circulantes de una empresa (efectivo).

El capital de trabajo es la diferencia entre los activos circulantes y los pasivos circulantes, esto con el fin de mantener un nivel satisfactorio de Capital de trabajo a fin de no llegar a un estado de insolvencia o lo mas grave declarase en quiebra

Administración del Capital Neto de Trabajo

El mayor tiempo del trabajo de un administrador financiero, es dedicado al Capital de Trabajo

En algunas empresas los Activos circulantes representan un mayor porcentaje de los Activos Totales de las Empresas.

La mayoría de las empresas pequeñas no pueden hacer grandes inversiones en activos fijos .

Adriana Lazcano Peña

Recordatorio de las partidas mas comunes de activo y pasivo circulante

Capital neto de trabajo

Activo Circulante

Efectivo o caja

Valores Negociables

Cuentas por cobrar

Inventarios

Pasivo Circulante

Cuentas por pagar

Documentos por pagar

Pasivos Acumulados

Arisbeth Sánchez Veliz

Ciclo operativo

Es la mayor importancia  para el análisis

Interno y externo debido a su estrecha

relación con las operaciones  normales

diarias  de un negocio.

Un capital de trabajo insuficiente o la mala

administración del mismo es una causa

importante del fracaso de los negocios

El capital neto de trabajo es la diferencia

obtenida al comparar el total de activos

corrientes, en una fecha determinada, con el

total de pasivos, también circulantes o de corto

plazo. El resultado de dicha comparación señala

los recursos con los cuales la empresa atiende

sus actividades operacionales y financieras, sin

tener que acudir a fondos extraordinarios.

Melanie Nabil Villaseñor Vázquez

Fórmula del Ciclo Operativo

CO = EPI + PPC

Donde:

CO: Ciclo Operativo

EPI: Edad Promedio de Inventario

PPC: Periodo Promedio de Cobro

Administración del Capital Neto de Trabajo

Integrantes:

Melanie Villaseñor

Karen Segovia

Arisbeth Sánchez

Adriana Lazcano

Misael Martínez

Carlos Zúñiga

Tema 4

Equipo # 3

CCE= PPC+PPI – PCP

En donde:

PPI = periodo promedio de inventario

PCC= periodo promedio de cobro

PPP= periodo promedio de pago.

El ciclo de conversión de efectivo es el plazo que

transcurre desde que se paga la compra

de materia prima necesaria para manufacturar

un producto hasta la cobranza de la venta de

dicho producto. 

También es conocido como Ciclo de Caja y se

calcula empleando la siguiente fórmula:

Ciclo de conversión del efectivo

Estructura del flujo de efectivo

Elementos necesarios

Misael Martínez Cristóbal

Para desarrollar el flujo de efectivo es preciso

contar:

Balance General

Estado de resultados

Notas a los estados financieros

Por último el Periodo Promedio de Pago (periodo en que se difieren las cuentas por pagar), no es más que el tiempo promedio que transcurre entre la compra de la materia prima, contratación de mano de obra o adquisición de bienes para la venta, y momento en que se ejecuta el pago correspondiente.

PPP = Cuentas por Pagar / Compras diarias a crédito.

El primer punto relacionado con el Periodo promedio de inventario (periodo de conversión de inventario), representa el tiempo promedio que se requiere para convertir la materia prima en producto terminado listo para su distribución y posterior venta. Se calcula en base a la siguiente fórmula:

PPI = Inventario / Costo de ventas diario.

El segundo componente de la fórmula es el Periodo Promedio de Cobro (periodo de cobranza de las cuentas por cobrar), que equivale al tiempo promedio que se requiere para convertir las cuentas por cobrar producto de las actividades normales de operación y que se relacionan directamente con el giro del negocio en dinero efectivo. Este indicador es también conocido como “días de venta pendientes de cobro” y se calcula en base a la siguiente fórmula:

PPC = Cuentas por cobrar / Venta diaria a crédito.

Administración del crédito e inventario

Carlos Alan Zúñiga Sánchez

El Efectivo es el dinero en circulación al cual pueden ser convertidos todos los activos líquidos.

Administración del efectivo

La interpretación es como sigue:

Si los Días del Periodo Promedio de Inventario (PPI) y los Periodo

promedio de Cobro (PPC) superan periodo promedio de pago (PPP),

la empresa tendrá ciclo de conversión de efectivo (CCE).

Dicho de otra manera,

Sí los días de crédito que se recibe de proveedores (PPP) son

insuficientes para financiar el crédito que se otorga a clientes

(PPC) y los días que se mantiene la mercadería en almacenes

(PPI), la empresa tendrá ciclo de conversión de efectivo (CCE). Sí

es así, requerirá de préstamo para capital de trabajo, a menos que

financie sus necesidades con recursos propios, es decir, con

patrimonio (capital y resultados acumulados).

Karen Jazmín Segovia Guadian

Responsabilidad de la Administración del efectivo

Flujo de Efectivo

Es un estado financiero básico que muestra el

efectivo generado y utilizado en las actividades de

operación, inversión y Financiación

photo (cc) Malte Sörensen @ flickr