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El Informe Financiero
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El Informe Financiero
ESTRUCTURA DEL INFORME FINANCIERO
Cierre:
Incluir los nombres de las personas que realizaron el informe, con su respectivo número de identificación y el cargo que ocupan en la compañía.
Encabezado:
Nombre de la empresa y los estados financieros que se van a analizar con su respectivo período, nombre del informe (que haga alusión al tema que se tratará), fecha y lugar del análisis.
Resumen de los aspectos más relevantes de la empresa:
Recomendaciones y conclusiones:
Describir de forma clara y breve qué puede y debe hacer la compañía para solucionar los problemas que se están presentando (las diferentes estrategias que puede utilizar la empresa). Además, se deben incluir unas breves conclusiones de la situación en la que se encuentra la organización.
Debe incluirse un pequeño resumen de las actividades que realiza la empresa, las características mercantiles y jurídicas, y sus principales objetivos a corto y largo plazo.
Objetivos del informe:
Enumerar los propósitos que tiene el informe y el área de la empresa a la que se dirige.
Análisis de las causas:
Detallar de manera clara y concisa cuáles han sido las causas de los problemas identificados en el punto anterior. Se pueden utilizar gráficos para que la información sea clara y precisa, y resumir las cifras de los estados financieros resaltando las más importantes en el estudio que se está realizando.
INDICADORES EN GRAFICOS
En diagrama de barras
En torta
Identificación de los problemas:
Describir de manera detallada y resumida cada uno de los problemas que llevaron a la elaboración del informe. Generalmente se analizan diferentes indicadores financieros (de liquidez, endeudamiento, de rentabilidad, etc.), los cuales permiten identificar algunos problemas de la compañía.
RAZON CORRIENTE
0.93
=
En el siguiente ejemplo el indicador nos demuestra que la empresa tiene una mala liquidez ya que sus deudas a corto plazo son mas altas que el total de sus activos corrientes.
De: Rojas, Diego (2013)
Adaptado: González, María de los Angeles (2017)
RC= ACTIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
PARTES ESENCIALES DE UN INFORME
FINANCIERO
Este tipo de texto consta de tres partes esenciales:
La identificación de los problemas, el análisis de las causas y las propuestas de mejoras. Sin embargo, ningún informe sera aplicable para todas las empresas ya que influye directamente su objeto social. Por ello, se necesita además de imaginación, mucha investigación y planificación para poder desarrollar un sistema de informes integrado y estructurado de acuerdo a las necesidades de cada compañía.
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¿QUE ES UN INFORME FINANCIERO?
El informe financiero es un documento que transcribe una reflexión personal o grupal sobre la situación actual de la empresa pudiéndose comparar con periodos anteriores. Es una herramienta de mucha utilidad en la toma de decisiones de los diferentes usuarios y grupos interesados en una empresa, principalmente acreedores, accionistas, actuales y potenciales. Se le conoce como informe anual. En otras palabras, es un documento inteligente.