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Rechnungsprüfung i.d. Kreditorenbuchhaltung
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Rechnungsprüfung von X-Belegen in der
Kreditorenbuchhaltung
Hans Riegelein & Sohn GmbH & Co. KG
- gegründet von Hans und Gerda Riegelein - jetzt in 2. Generation
- Hersteller von über 750 Schokoladenprodukten
- 2014 Eintritt in den Online-Handel mit "chocri"
- 2019 Fusion mit Rübezahl-Gruppe
Nachgelagerter Prozess
Erstellung des wöchentlichen Zahllaufs
Hauptprozess
Rechnungsprüfung
GWG- Geringwertige Wirtschaftsgüter
Rechnungen werden zeitgerecht gezahlt
- selbstständig nutzbare und bewegliche Güter
- Nettowert >= 250,00 €
- Nettowert >= 1000,00 € AV
Buchungsdatum
Steuerschlüssel
Lieferungen aus DE: 0%, 7%, 19%
0%: Rechnungen vom Ämtern
7%: Rohstoffe
19%: Produktentwicklungskosten
Lieferungen aus EU-Staaten: "0%"
- steuerbefreit
Was auf der Rechnung stehen MUSS:
UST-ID Bemerkung zur UST-Befreiung
"Der größte Feind der Qualität
ist die Eile" - Henry Ford
Anschrift
Zahlungsziel und Skonto
Rechnung muss innerhalb einer bestimmten Frist gezahlt werden
Zahlungsziel in Tagen
Termingenaues Zahlungsziel
Vorgelagerte Prozesse
Zahlungssperre
Abgrenzungen
= Einzugsermächtigung
Waren und Dienstleistungen
Geschäftsjahr: Mai - April
Vermerk auf Rechnung notwenig
Leistungen über dieses hinaus müssen abgegrenzt werden, wenn abzugrenzender Nettobetrag > 500,00 €
Bspw. Mietverträge, Mitgliedsbeiträge etc.
Aktive Rechnungsabgrenzung erforderlich
wir zahlen im Voraus
Wir erhalten die Rechnungen
1. per Post
werden mit Barcodes versehen
Vorkontierung & Kostenstelle
2. per Email als pdf
Macht der "Vorschlag" Sinn?
Basics
Vorkontierung
Rechnungen sind beim zuständigen Sachbearbeiter im Ordner "Offen"
Rechnungen werden im Workflow kontiert & mit Kostenstelle versehen
Freigabe der Rechnungen
Vorerfassung aller Eingangsrechnungen
"Workflow"
bei analogen Rechnungen
bei pdf-Rechnungen die 5 letzten Ziffern der Rechnungsnr. z.B. P12345
R-,L-, und X-Belege
R-Belege: Rohstoffe
L-Belege: Logistik
X-Belege: restliche Belege