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Transcript

Rechnungsprüfung von X-Belegen in der

Kreditorenbuchhaltung

Hans Riegelein & Sohn GmbH & Co. KG

  • gegründet von Hans und Gerda Riegelein - jetzt in 2. Generation
  • Hersteller von über 750 Schokoladenprodukten
  • 2014 Eintritt in den Online-Handel mit "chocri"
  • 2019 Fusion mit Rübezahl-Gruppe

Nachgelagerter Prozess

Erstellung des wöchentlichen Zahllaufs

Hauptprozess

Rechnungsprüfung

GWG- Geringwertige Wirtschaftsgüter

Rechnungen werden zeitgerecht gezahlt

- selbstständig nutzbare und bewegliche Güter

- Nettowert >= 250,00 €

- Nettowert >= 1000,00 € AV

Buchungsdatum

Steuerschlüssel

Lieferungen aus DE: 0%, 7%, 19%

0%: Rechnungen vom Ämtern

7%: Rohstoffe

19%: Produktentwicklungskosten

Lieferungen aus EU-Staaten: "0%"

- steuerbefreit

Was auf der Rechnung stehen MUSS:

UST-ID Bemerkung zur UST-Befreiung

"Der größte Feind der Qualität

ist die Eile" - Henry Ford

Anschrift

Zahlungsziel und Skonto

Rechnung muss innerhalb einer bestimmten Frist gezahlt werden

Zahlungsziel in Tagen

Termingenaues Zahlungsziel

Vorgelagerte Prozesse

Zahlungssperre

Abgrenzungen

= Einzugsermächtigung

Waren und Dienstleistungen

Geschäftsjahr: Mai - April

Vermerk auf Rechnung notwenig

Leistungen über dieses hinaus müssen abgegrenzt werden, wenn abzugrenzender Nettobetrag > 500,00 €

Bspw. Mietverträge, Mitgliedsbeiträge etc.

Aktive Rechnungsabgrenzung erforderlich

wir zahlen im Voraus

Wir erhalten die Rechnungen

1. per Post

werden mit Barcodes versehen

Vorkontierung & Kostenstelle

2. per Email als pdf

Macht der "Vorschlag" Sinn?

Basics

Vorkontierung

Rechnungen sind beim zuständigen Sachbearbeiter im Ordner "Offen"

Rechnungen werden im Workflow kontiert & mit Kostenstelle versehen

Freigabe der Rechnungen

Vorerfassung aller Eingangsrechnungen

"Workflow"

bei analogen Rechnungen

bei pdf-Rechnungen die 5 letzten Ziffern der Rechnungsnr. z.B. P12345

R-,L-, und X-Belege

R-Belege: Rohstoffe

L-Belege: Logistik

X-Belege: restliche Belege

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