Effiziente Compliance Zertifizierung
Def. Compliance Management System
Einführung
- alle Maßnahmen, die Unternehmen zur Einhaltung der gesetzlichen Vorgaben treffen
- CMS soll Unternehmen vor Verstößen schützen, indem Risiken erkannt werden und eliminiert
Grundlagen Compliance Zertifizierung
Grundlagen Compliance Zertifizierung
Sorgfaltspflicht des §93 AktG
- Vorstandsmitglieder haben die Pflicht, das Unternehmen vor rechtlichen Verstößen zu schützen
- Entscheidungen sollen so getroffen werden, dass Gesellschaftszweck gefördert wird
Corporate Governance Kodex
Corporate Governance Kodex
- gilt für Aktiengesellschaften
- sieht Regelungen für pflichtgemäßes Verhalten des Vorstands vor
- Regeln für die Unternehmensführung
- Abgabe jährlicher Erklärung über Einhaltung
ISO 37301 und ISO 19600
Zertifizierungs-
normen
Zertifizierung des IDW
Zertifizierungs-
initiativen
- Anforderungen die an ein CMS gerichtet sind im IDW PS 980 geregelt
- anhand der Anforderungen Durchführung der Prüfung
- Zertifizierung auf Basis der ISo 37301
Zertifizierung des TÜV
TüV Rheinland
- Anforderungen in einem Leitfaden dem sog. TR CMS 101 geregelt
- Anforderungen sind: Compliance Kultur, Vorbildfunktion der Führungsetage, systemorientierter Managementansatz
- Zertifizierung auf Basis der ISO 37301
Dekra/DQS
Dekra/DQS
- wenig Informationen zur Durchführung
- Dekra selbst führt Zertifizierungsprozess durch, Entwicklung CMS an Externen
- DQS führt Zertifizierung in verschiedenen Schritten durch
- beide bauen auf ISO 19600 auf
Hamburger Compliance Zertifikat
- entwickelt von der Handelskammer Hamburg in Zusammenarbeit mit pro honore
- Zertifizierung anhand von verschiedenen Phasen
- zunächst Präqualifizierungsphase: Unterstützung bei Aufbau eines CMS
- Auditierungsphase: Durchführung eines Compliance Audits
Hamburger Compliance Zertifikat
1. Aspekt: Effizienz
Vergleich
2. Aspekt: Aufwand
2. Aspekt
3. Aspekt: Transparenz
3. Aspekt