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ADVISORY

SEGUROS

INTRODUÇÃO

MÓDULO

AO

INTRODUÇÃO

DE SEGUROS

O QUE É UM

SEGURO?

DEFINIÇÃO

“Contrato, pelo qual uma das partes se obriga, mediante cobrança de

prêmio, a indenizar outra de um perigo ou prejuízo eventual.”

(Aurélio Buarque de Holanda Ferreira)

FINALIDADE

A finalidade específica do seguro é restabelecer o

equilíbrio econômico perturbado.

INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -1

Na estrutura da operação do seguro, são identificados cinco elementos básicos e essenciais do seguro:

1 - RISCO:

2 - SEGURADO:

3 - SEGURADOR:

4 - PRÊMIO:

5 - INDENIZAÇÃO:

INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -2

Oportunidades diretas e indiretas

FATO HISTÓRICO

Em 1808, com a vinda da família Real, a primeira seguradora foi criada: a Cia de Seguros Boa-fé, com o objetivo de operar seguro Marítimo

INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -3

ESTRUTURA NACIONAL

- Zelar pela defesa do consumidor

- Fiscalizar a constituição, organização, funcionamento, fiscalização e penalidades

- Cumprir e fazer cumprir as determinações do CNSP

- Zelar pela liquidez e solvências das empresas que integram o setor

- Fixar diretrizes do mercado de Seguros Privados

- Regular a constituição, organização, funcionamento, fiscalização e penalidades

- Diretrizes das operações de Resseguro

- Disciplinar a corretagem e a atuação do corretor

INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -4

MERCADO BRASILEIRO

MERCADO SEGURADOR BRASILEIRO

Em 2016, o mercado segurador arrecadou R$ 239 bilhões (3,82% PIB), 62% em contribuições e prêmios para cobertura de pessoas e previdência, segmento que apresentou um crescimento de 15,4%, o maior do mercado.

Fonte: Relatório Anual 2017 CNseg

INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -1

TIPOS DE SEGURO

PESSOA FÍSICA

PESSOA JURÍDICA

VIDA EM GRUPO

Seguro de Vida

Saúde / Odonto

Saúde / Odonto em grupo

Acidentes pessoais

Patrimonial

Doenças

Frota

Risco Civil Profissional

Transporte

Viagem

Carro

Garantia (judicial, tributária e performance)

Residencial

Responsabilidade Civil

Aparelhos eletrônicos

RD Equipamentos

Sucessão Empresarial

PESSOA CHAVE

INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -2

SERÁ QUE SÃO

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS

CONFIÁVEIS?

SEGURO DE VIDA

IMPORTANTE:

A PROBABILIDADE de ocorrência do sinistro é diretamente ligado à precificação (prêmio) do seguro. Portanto, quanto maior a probabilidade, maior será o valor desembolsado!

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -1

SEGURO DE VIDA

Variáveis consideradas nos

seguros tradicionais

Idade

Sexo

Valor de cobertura

Vigência anual

Condição de saúde (DPS*)

Fumante

Profissão

Esporte

Hobbie

Aceitação ou Negativa

*Declaração Pessoal de Saúde

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -2

SEGURO DE VIDA - CONTESTAÇÃO

Na contratação – Art. 766 Código Civil

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -3

SEGURO DE VIDA - CONTESTAÇÃO

Durante o contrato – Art. 769 Código Civil

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -4

SEGURO DE VIDA - EXEMPLO

Vigência do contrato

Renovação

Resgate

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -5

SEGURO DE VIDA - EXEMPLO

Características dos produtos de vida tradicional

no mercado brasileiro

Alteração de risco (art. 769 C.C.)

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -6

SEGURO DE VIDA - EXEMPLO

33 anos – R$ 150,00 mensal

43 anos – R$ 337,50 mensal

53 anos – R$ 928,65 mensal

63 anos – R$ 1.898,39 mensal

73 anos – R$ 4.522,63 mensal

83 anos – R$ 10.706,70 mensal

Total desembolsado: R$ 1.549.938,71

Obs.: Ainda falta o IPCA

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -7

SEGURO DE VIDA

Variáveis consideradas nos seguros individuais

Idade

Sexo

Valor de cobertura

Prazo de contrato

Condição de saúde (exames)

Fumante

Profissão

Aceitação, Negativa ou Agravo

Esporte

Hobbie

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -8

SEGURO DE VIDA

Principais estruturas individuais disponíveis no mercado brasileiro

Temporário

Vitalício

Dotal Misto

- Prazo de validade

- Risco e acumulação

- Prazo de validade

- Apenas risco

- Sem prazo de validade

-Risco e acumulação (resgate)

Alavancagem;

Sucessão (inventário);

Educação;

Até acumular patrimônio;

Compra de patrimônio;

Até acumular patrimônio;

Estrutura financeira;

Retorno de parte do valor aportado;

Dívidas;

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -9

SEGURO DE VIDA - EXEMPLO

Características dos produtos de vida tradicional

no mercado brasileiro

VIGÊNCIA DO CONTRATO

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -10

SEGURO DE VIDA - EXEMPLO

Características dos produtos de vida tradicional

no mercado brasileiro

CONTESTAÇÃO

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -11

SEGURO DE VIDA - EXEMPLO

Características dos produtos de vida tradicional

no mercado brasileiro

ATUALIZAÇÕES

RESGATE

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -12

SEGURO DE VIDA - EXEMPLO

Compra = Vitalício

Aluguel = Temporário

ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -13

PLANEJAMENTO FINANCEIRO

SEGURO DE VIDA

APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -1

CUSTO SUCESSÓRIO

ITCMD

Teto Nacional: 8%

Possibilidade de majoração do limite para 20%

Honorários Advocatícios

Tabela OAB: 6% (SP / RJ)

Custo final entre

15% e 30%

Custos Cartório / Emolumentos

Possível chegar: 5%

APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -2

SEGURO DE VIDA

Alavancagem de patrimônio líquido

Em caso de inconvenientes (falta precoce, invalidez por acidente ou

doença, doenças graves, etc.) a indenização é entregue ao cliente ou

a seus familiares, independentemente da quantidade de parcelas

aportadas. Funciona como uma “2ª carteira de investimentos”,

sendo esta a responsável por proteção, afim de não dilapidar o

patrimônio já conquistado/investido.

Planejamento tributário

Indenização de seguro não é considerado ganho de patrimônio.

Portanto, em caso de recebimento do benefício, o recebedor não

terá que pagar Imposto de Renda, adquirindo o patrimônio de

forma líquida. (lei nº 7.713, de 22/12/1988, Art. 6, alínea XIII)

APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -3

SEGURO DE VIDA

Impenhorabilidade

Seguros de vida não são considerados patrimônio do segurado e sim

um serviço que será prestado à terceiros no ato de sua falta. Desta

forma, não pode sofrer bloqueio judicial automático em ações

trabalhistas, cíveis, etc, além de não comunicar com o patrimônio

deixado (dívidas). (Art. 833 CPC)

Planejamento Sucessório

O benefício não é considerado herança, portanto não passa pelo processo de

inventário, não é necessário intervenção jurídica (advogado) e não há cobrança

de ITCMD (Imposto de Transmissão Causas Mortis e Doação). Desta forma, é

uma das estruturas mais demandadas para fornecer liquidez no processo de

inventário. (Art. 794 CC)

APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -4

PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR

SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR

MAURO

40 anos (50%)

LUANA

38 anos (50%)

Patrimônio imobilizado: 1,5M

Patrimônio Líquido: 500k

Renda Familiar: 30k

Padrão de vida: 20k

- Educação: 7k

- Custo fixo: 13k

I. Financeira: 60 anos

R. C.: Comunhão Parcial

Professores Universitários

Ricos / Temores:

- Educação dos Filhos

- Padrão de vida

- Invalidez / doença

- Sucessão (Menor preocupação)

EDUARDO

5 anos

KAREN

5 anos

PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -1

SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR

RESOLUÇÃO 1

Patrimônio imobilizado: 1,5M

Patrimônio líquido: 500K

Renda Familiar: 30k

Padrão de Vida: 20k

- Educação: 7k

- Custo Fixo: 13k

I. Financeira: 60 anos

R. C.: Comunhão Parcial

Professores Universitários

LUANA

38 anos (50%)

MAURO

40 anos (50%)

Total: 4,8M (20k x 240)

Seguro de Vida:

-Temporário: 20 anos

-Valor: 2,4M

Invalidez Acidental: 2,4M

Doenças Graves: 500k

Seguro de Vida:

- Vitalício: 150k

Seguro de Vida:

-Temporário: 20 anos

-Valor: 2,4M

Invalidez Acidental: 2,4M

Doenças Graves: 500k

Seguro de Vida:

- Vitalício: 150k

Riscos / Temores:

- Educação dos Filhos

- Padrão de Vida

- Invalidez / doença

- Sucessão (menor preocupação)

PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -2

SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR

RESOLUÇÃO 1

MAURO

40 anos (50%)

LUANA

38 anos (50%)

Custo mensal

R$ 382,32

R$ 368,81

R$ 223,20

R$ 974,33

Seguro de Vida:

-Temporário: 20 anos

-Valor: 2,4M

Invalidez Acidental / Doença: 2,4M

Doenças Graves: 500k

Sucessão Familiar

Seguro de Vida:

- Vitalício: 150k

Custo Mensal Total: R$ 2.167,04

Custo mensal

R$ 600,70

R$ 368,81

R$ 223,20

R$ 1.192,71

R$ 583,87

R$ 1.776,58

R$ 499,64

Custo Mensal Total: R$ 3.250,55

R$ 1.473,97

PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -3

SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR

RESOLUÇÃO 2

* 2,8M (20k x 240 meses)_0,5%

MAURO

40 anos (50%)

LUANA

38 anos (50%)

Custo mensal

R$ 76,24

R$ 111,51

R$ 307,35

R$ 223,20

R$ 718,30

Seguro de Vida:

-Temporário*:

-10 anos: 700k

-20 anos: 700k

Invalidez Acidental / Doença: 2M

Doenças Graves: 500k

Sucessão Familiar

Seguro de Vida:

- Vitalício: 150k

Custo mensal

R$ 116,45

R$ 175,20

R$ 307,35

R$ 223,20

R$ 822,20

R$ 583,87

R$ 1.406,07

Custo Mensal Total: R$ 1.540,50

R$ 499,64

R$ 1.217,94

Custo Mensal Total: R$ 2.624,01

PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -4

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

Patriarca

74 anos (R$ 10M)

Opção 1 – Não fazer nada (Inventário)

Opção 2 – Doação em Vida

Opção 3 – Previdência

Opção 4 – Seguro / Alavancagem

Custo Sucessório Estimado

ITMCD: 8%

Honorários ADV: 6%

Emolumentos + Cartório: 1%

Total: 15%

Filho 2

43 anos

Filho 1

47 anos

Filho 3

40 anos

Neto 2

11 anos

Neto 4

10 anos

Neto 5 8 anos

Neto 6

5 anos

Neto 3

13 anos

Neto 1

14 anos

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE -1

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

Opção 1 – Não fazer nada

(Inventário)

Patriarca

74 anos (R$ 10M)

Variação Patrimonial

-27,75%

C. Sucessório: R$ 1.500.000,00

P. Herdado: R$ 8.500.000,00

Cada Filho: R$ 2.833.333,33

Filho 2

43 anos

Filho 1

47 anos

Filho 3

40 anos

C. Sucessório: R$ 1.275.000,00

P. Herdado: R$ 7.225.000,00

Cada Neto: R$ 1.204.166,67

Neto 4

10 anos

Neto 6

5 anos

Neto 2

11 anos

Neto 5 8 anos

Neto 1

14 anos

Neto 3

13 anos

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 2

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

Opção 2 – Doação em Vida

Patriarca

74 anos (R$ 10M)

Variação Patrimonial

-15,36%

C. Doação: R$ 800.000,00

P. Herdado: R$ 9.200.000,00

Cada Filho: R$ 3.066.666,67

Filho 2

43 anos

Filho 1

47 anos

Filho 3

40 anos

C. Sucessório: R$ 736.000,00

P. Herdado: R$ 8.464.000,00

Cada Neto: R$ 1.410.666,67

Neto 4

10 anos

Neto 6

5 anos

Neto 2

11 anos

Neto 5 8 anos

Neto 1

14 anos

Neto 3

13 anos

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE -3

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

Opção 3 – Previdência (VGBL)

Patriarca

74 anos (R$ 10M)

Variação Patrimonial

0%

C. Prev: R$ 0,00

P. Herdado: R$ 10.000.000,00

Cada Filho: R$ 3.333.333,33

Filho 2

43 anos

Filho 1

47 anos

Filho 3

40 anos

C. Prev: R$ 0,00

P. Herdado: R$ 10.000.000,00

Cada Neto: R$ 1.666.666,67

Neto 4

10 anos

Neto 6

5 anos

Neto 2

11 anos

Neto 5 8 anos

Neto 1

14 anos

Neto 3

13 anos

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 4

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

Opção 3.1 – Previdência (VGBL)

Patriarca

74 anos (R$ 10M)

Variação Patrimonial

-15,36%

C. Doação: R$ 800.000,00

P. Herdado: R$ 9.200.000,00

Cada Filho: R$ 3.066.666,67

Filho 2

43 anos

Filho 1

47 anos

Filho 3

40 anos

C. Sucessório: R$ 736.000,00

P. Herdado: R$ 8.464.000,00

Cada Neto: R$ 1.410.666,67

Neto 4

10 anos

Neto 6

5 anos

Neto 2

11 anos

Neto 5 8 anos

Neto 1

14 anos

Neto 3

13 anos

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 5

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

Opção 4 – Seguro / Alavancagem

Patriarca

74 anos (R$ 10M)

Variação Patrimonial

+19,25%

C. Seguro: R$ 3.030.000,00

C. Sucessório: R$ 1.045.500,00

R$ 111.000,00 (10 anos)

R$ 100.000,00 (10 anos)

R$ 92.000,00 (10 anos)

Filho 2

43 anos

Filho 1

47 anos

Filho 3

40 anos

P. Herdado: R$ 5.924.000,00

Cada Filho: R$ 1.974.833,33

Apólice: R$ 6.000.000,00

Neto 4

10 anos

Neto 6

5 anos

Neto 2

11 anos

Neto 5 8 anos

Neto 1

14 anos

Neto 3

13 anos

C. Sucessório: R$ 888.675,00

P. Herdado: R$ 11.035.825,00

Cada Neto: R$ 1.839.304,17

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 6

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO

Opção 4 – Seguro / Alavancagem

Opção 3 – Previdência (VGBL)

Variação Patrimonial

+19,25%

Opção 2 – Doação em Vida

Variação Patrimonial

0%

P. Inicial: R$ 10.000.000,00

P. Final: R$ 11.035.825,00

Variação Patrimonial

-15,36%

P. Inicial: R$ 10.000.000,00

P. Final: R$ 10.000.000,000

P. Inicial: R$ 10.000.000,00

P. Final: R$ 8.464.000,00

Opção 3.1 – Previdência (VGBL)

Opção 1 – Não fazer nada (Inventário)

Variação Patrimonial

-15,36%

Variação Patrimonial

-27,75%

P. Inicial: R$ 10.000.000,00

P. Final: R$ 8.464.000,00

P. Inicial: R$ 10.000.000,00

P. Final: R$ 7.225.000,00

APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -2

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO 2

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO 2

Patriarca 52 anos

(Patrimônio Total R$ 300M)

1ª Casamento

Casamento Atual

Filho 1

22 anos

Filho 2

20 anos

Esposa Atual

(32 anos)

Enteada

(5 anos)

Patrimônio p/ Herança:

Liquidez (R$)

Total: R$ 50MM

Patrimônio p/ Doação:

Imóveis

Cotas de empresas

Total: R$150MM

Patrimônio p/ Herança:

Imóveis

Cotas de empresas

Total: R$100MM

Apólice 20MM*

* Total pago ao longo de 10 anos 12,6MM

PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO 2 PARTE -1

SUCESSÃO

EMPRESARIAL

SEGURO DE VIDA - SUCESSÃO EMPRESARIAL

Vigência: 10, 20 ou 30 anos

Objetivo: Gerar liquidez para a empresa de forma otimizada

Cobertura: Sucessão de sócios

Cotas Herdeiros são compradas

Contrato social é adequado

Empresa é a beneficiária

Sócios redistribuem cotas

Sócios

contratam seguro de vida

APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -1

SEGURO DE VIDA - SUCESSÃO EMPRESARIAL3

20 anos

10 anos

30 anos

R$ 1milhão

Homem 48 anos

R$475,35 (mês)

R$270,28 (mês)

R$832,61 (mês)

R$ 5.704,17 (ano)

R$ 3.243,39 (ano)

R$ 9.991,34 (ano)

R$ 114.083,40 (total)

R$ 299.740,20 (total)

R$ 32.433,90 (total)

Cotas Herdeiros são compradas

Contrato social é adequado

Empresa é a beneficiária

Sócios redistribuem cotas

Sócios

contratam seguro de vida

APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -2

PROTEÇÃO DA

PESSOA CHAVE

SEGURO DE VIDA - PESSOA CHAVE

Vigência: 10, 20 ou 30 anos

Objetivo: Gerar liquidez para a empresa de forma otimizada

Cobertura: Pessoa Chave

Empresa é beneficiária

Contratação ou finalização do projeto

Empresa contrata o seguro

Funcionário ou Sócio é o segurado

PESSOA CHAVE PARTE -1

PLANEJAMENTO

TRIBUTÁRIO

LUCRO REAL

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

Empresa Lucro Real

Patrimônio em 10 anos

R$ 35.603.967,72*

Receita Operacional (+) 10.000.000,00

Despesa Operacional (-) 6.000.000,00

Lucro Operacional (=) 4.000.000,00

IRPJ+Aj. IRPJ+CSLL (-) 1.360.000,00 (- 34%)

Lucro Líquido (=) 2.640.000,00

*Lucro Líquido aplicado a 4% Juro real

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PARTE - 1

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

Sócio Atuante de 43 anos

Cobertura Apólice 20MM

Aporte Anual de 1M

Período de Aporte 10 anos

Resgate no 10º ano 10,3M

Empresa Lucro Real

Receita Operacional (+) 10.000.000,00

Despesa Operacional (-) 6.000.000,00 + 1.000.000,00

Lucro Operacional (=) 3.000.000,00

IRPJ+Aj. IRPJ+CSLL (-) 1.020.000,00 (- 34%)

Lucro Líquido (=) 1.980.000,00

Patrimônio em 10 anos

Total: R$ 37.002.975,79

R$ 26.702.975,79* + R$ 10.361.691,00

*Lucro Líquido aplicado a 4% Juro real

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PARTE - 2

SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO

Empresa Lucro Real

Opção c/ Seguro

Opção Tradicional

R$ 1,4MM

Patrimônio em 10 anos

R$ 35.603.967,72*

Patrimônio em 10 anos

Total: R$ 37.002.975,79

R$ 26.702.975,79* + R$ 10.361.691,00

*Lucro Líquido aplicado a 4% Juro real

PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PARTE - 3

OPORTUNIDADE

DO MERCADO

SEGURO DE VIDA

SEGURO DE VIDA

- Distribuição do produto não é qualificada;

Bancos

Corretores tradicionais

- Baixa aplicabilidade do mercado ao planejamento financeiro completo (carteira de alocação);

- Estudo da Universidade Oxford em 2017 informou que 19% dos brasileiros possui seguro de vida;

- Baixo custo de iniciação;

- Elevadas margens do mercado, chegando a um ROA maior que 40%* no 1º ano;

*De acordo com o produto e seguradora escolhido

OPORTUNIDADE DO MERCADO / SEGURO DE VIDA PARTE -1

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