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INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -1
INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -2
INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -3
INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -4
Fonte: Relatório Anual 2017 CNseg
INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -1
INTRODUÇÃO / SEGUROS PARTE -2
SEGURO DE VIDA
IMPORTANTE:
A PROBABILIDADE de ocorrência do sinistro é diretamente ligado à precificação (prêmio) do seguro. Portanto, quanto maior a probabilidade, maior será o valor desembolsado!
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -1
SEGURO DE VIDA
Variáveis consideradas nos
seguros tradicionais
*Declaração Pessoal de Saúde
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -2
SEGURO DE VIDA - CONTESTAÇÃO
Na contratação – Art. 766 Código Civil
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -3
SEGURO DE VIDA - CONTESTAÇÃO
Durante o contrato – Art. 769 Código Civil
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -4
SEGURO DE VIDA - EXEMPLO
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -5
SEGURO DE VIDA - EXEMPLO
Características dos produtos de vida tradicional
no mercado brasileiro
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -6
SEGURO DE VIDA - EXEMPLO
33 anos – R$ 150,00 mensal
43 anos – R$ 337,50 mensal
53 anos – R$ 928,65 mensal
63 anos – R$ 1.898,39 mensal
73 anos – R$ 4.522,63 mensal
83 anos – R$ 10.706,70 mensal
Total desembolsado: R$ 1.549.938,71
Obs.: Ainda falta o IPCA
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -7
SEGURO DE VIDA
Variáveis consideradas nos seguros individuais
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -8
SEGURO DE VIDA
Principais estruturas individuais disponíveis no mercado brasileiro
Temporário
Vitalício
Dotal Misto
- Prazo de validade
- Risco e acumulação
- Prazo de validade
- Apenas risco
- Sem prazo de validade
-Risco e acumulação (resgate)
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -9
SEGURO DE VIDA - EXEMPLO
Características dos produtos de vida tradicional
no mercado brasileiro
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -10
SEGURO DE VIDA - EXEMPLO
Características dos produtos de vida tradicional
no mercado brasileiro
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -11
SEGURO DE VIDA - EXEMPLO
Características dos produtos de vida tradicional
no mercado brasileiro
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -12
SEGURO DE VIDA - EXEMPLO
Compra = Vitalício
Aluguel = Temporário
ENTENDENDO AS ESTRUTURAS PARTE -13
SEGURO DE VIDA
APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -1
CUSTO SUCESSÓRIO
ITCMD
Teto Nacional: 8%
Possibilidade de majoração do limite para 20%
Honorários Advocatícios
Tabela OAB: 6% (SP / RJ)
Custo final entre
15% e 30%
Custos Cartório / Emolumentos
Possível chegar: 5%
APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -2
SEGURO DE VIDA
Alavancagem de patrimônio líquido
Em caso de inconvenientes (falta precoce, invalidez por acidente ou
doença, doenças graves, etc.) a indenização é entregue ao cliente ou
a seus familiares, independentemente da quantidade de parcelas
aportadas. Funciona como uma “2ª carteira de investimentos”,
sendo esta a responsável por proteção, afim de não dilapidar o
patrimônio já conquistado/investido.
Planejamento tributário
Indenização de seguro não é considerado ganho de patrimônio.
Portanto, em caso de recebimento do benefício, o recebedor não
terá que pagar Imposto de Renda, adquirindo o patrimônio de
forma líquida. (lei nº 7.713, de 22/12/1988, Art. 6, alínea XIII)
APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -3
SEGURO DE VIDA
Impenhorabilidade
Seguros de vida não são considerados patrimônio do segurado e sim
um serviço que será prestado à terceiros no ato de sua falta. Desta
forma, não pode sofrer bloqueio judicial automático em ações
trabalhistas, cíveis, etc, além de não comunicar com o patrimônio
deixado (dívidas). (Art. 833 CPC)
Planejamento Sucessório
O benefício não é considerado herança, portanto não passa pelo processo de
inventário, não é necessário intervenção jurídica (advogado) e não há cobrança
de ITCMD (Imposto de Transmissão Causas Mortis e Doação). Desta forma, é
uma das estruturas mais demandadas para fornecer liquidez no processo de
inventário. (Art. 794 CC)
APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -4
SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR
MAURO
40 anos (50%)
LUANA
38 anos (50%)
Patrimônio imobilizado: 1,5M
Patrimônio Líquido: 500k
Renda Familiar: 30k
Padrão de vida: 20k
- Educação: 7k
- Custo fixo: 13k
I. Financeira: 60 anos
R. C.: Comunhão Parcial
Professores Universitários
Ricos / Temores:
- Educação dos Filhos
- Padrão de vida
- Invalidez / doença
- Sucessão (Menor preocupação)
EDUARDO
5 anos
KAREN
5 anos
PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -1
SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR
RESOLUÇÃO 1
Patrimônio imobilizado: 1,5M
Patrimônio líquido: 500K
Renda Familiar: 30k
Padrão de Vida: 20k
- Educação: 7k
- Custo Fixo: 13k
I. Financeira: 60 anos
R. C.: Comunhão Parcial
Professores Universitários
LUANA
38 anos (50%)
MAURO
40 anos (50%)
Total: 4,8M (20k x 240)
Seguro de Vida:
-Temporário: 20 anos
-Valor: 2,4M
Invalidez Acidental: 2,4M
Doenças Graves: 500k
Seguro de Vida:
- Vitalício: 150k
Seguro de Vida:
-Temporário: 20 anos
-Valor: 2,4M
Invalidez Acidental: 2,4M
Doenças Graves: 500k
Seguro de Vida:
- Vitalício: 150k
Riscos / Temores:
- Educação dos Filhos
- Padrão de Vida
- Invalidez / doença
- Sucessão (menor preocupação)
PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -2
SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR
RESOLUÇÃO 1
MAURO
40 anos (50%)
LUANA
38 anos (50%)
Custo mensal
R$ 382,32
R$ 368,81
R$ 223,20
R$ 974,33
Seguro de Vida:
-Temporário: 20 anos
-Valor: 2,4M
Invalidez Acidental / Doença: 2,4M
Doenças Graves: 500k
Sucessão Familiar
Seguro de Vida:
- Vitalício: 150k
Custo Mensal Total: R$ 2.167,04
Custo mensal
R$ 600,70
R$ 368,81
R$ 223,20
R$ 1.192,71
R$ 583,87
R$ 1.776,58
R$ 499,64
Custo Mensal Total: R$ 3.250,55
R$ 1.473,97
PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -3
SEGURO DE VIDA - PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR
RESOLUÇÃO 2
* 2,8M (20k x 240 meses)_0,5%
MAURO
40 anos (50%)
LUANA
38 anos (50%)
Custo mensal
R$ 76,24
R$ 111,51
R$ 307,35
R$ 223,20
R$ 718,30
Seguro de Vida:
-Temporário*:
-10 anos: 700k
-20 anos: 700k
Invalidez Acidental / Doença: 2M
Doenças Graves: 500k
Sucessão Familiar
Seguro de Vida:
- Vitalício: 150k
Custo mensal
R$ 116,45
R$ 175,20
R$ 307,35
R$ 223,20
R$ 822,20
R$ 583,87
R$ 1.406,07
Custo Mensal Total: R$ 1.540,50
R$ 499,64
R$ 1.217,94
Custo Mensal Total: R$ 2.624,01
PROTEÇÃO PESSOAL E FAMILIAR PARTE -4
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Patriarca
74 anos (R$ 10M)
Opção 1 – Não fazer nada (Inventário)
Opção 2 – Doação em Vida
Opção 3 – Previdência
Opção 4 – Seguro / Alavancagem
Custo Sucessório Estimado
ITMCD: 8%
Honorários ADV: 6%
Emolumentos + Cartório: 1%
Total: 15%
Filho 2
43 anos
Filho 1
47 anos
Filho 3
40 anos
Neto 2
11 anos
Neto 4
10 anos
Neto 5 8 anos
Neto 6
5 anos
Neto 3
13 anos
Neto 1
14 anos
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE -1
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Opção 1 – Não fazer nada
(Inventário)
Patriarca
74 anos (R$ 10M)
Variação Patrimonial
-27,75%
C. Sucessório: R$ 1.500.000,00
P. Herdado: R$ 8.500.000,00
Cada Filho: R$ 2.833.333,33
Filho 2
43 anos
Filho 1
47 anos
Filho 3
40 anos
C. Sucessório: R$ 1.275.000,00
P. Herdado: R$ 7.225.000,00
Cada Neto: R$ 1.204.166,67
Neto 4
10 anos
Neto 6
5 anos
Neto 2
11 anos
Neto 5 8 anos
Neto 1
14 anos
Neto 3
13 anos
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 2
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Opção 2 – Doação em Vida
Patriarca
74 anos (R$ 10M)
Variação Patrimonial
-15,36%
C. Doação: R$ 800.000,00
P. Herdado: R$ 9.200.000,00
Cada Filho: R$ 3.066.666,67
Filho 2
43 anos
Filho 1
47 anos
Filho 3
40 anos
C. Sucessório: R$ 736.000,00
P. Herdado: R$ 8.464.000,00
Cada Neto: R$ 1.410.666,67
Neto 4
10 anos
Neto 6
5 anos
Neto 2
11 anos
Neto 5 8 anos
Neto 1
14 anos
Neto 3
13 anos
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE -3
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Opção 3 – Previdência (VGBL)
Patriarca
74 anos (R$ 10M)
Variação Patrimonial
0%
C. Prev: R$ 0,00
P. Herdado: R$ 10.000.000,00
Cada Filho: R$ 3.333.333,33
Filho 2
43 anos
Filho 1
47 anos
Filho 3
40 anos
C. Prev: R$ 0,00
P. Herdado: R$ 10.000.000,00
Cada Neto: R$ 1.666.666,67
Neto 4
10 anos
Neto 6
5 anos
Neto 2
11 anos
Neto 5 8 anos
Neto 1
14 anos
Neto 3
13 anos
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 4
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Opção 3.1 – Previdência (VGBL)
Patriarca
74 anos (R$ 10M)
Variação Patrimonial
-15,36%
C. Doação: R$ 800.000,00
P. Herdado: R$ 9.200.000,00
Cada Filho: R$ 3.066.666,67
Filho 2
43 anos
Filho 1
47 anos
Filho 3
40 anos
C. Sucessório: R$ 736.000,00
P. Herdado: R$ 8.464.000,00
Cada Neto: R$ 1.410.666,67
Neto 4
10 anos
Neto 6
5 anos
Neto 2
11 anos
Neto 5 8 anos
Neto 1
14 anos
Neto 3
13 anos
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 5
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Opção 4 – Seguro / Alavancagem
Patriarca
74 anos (R$ 10M)
Variação Patrimonial
+19,25%
C. Seguro: R$ 3.030.000,00
C. Sucessório: R$ 1.045.500,00
R$ 111.000,00 (10 anos)
R$ 100.000,00 (10 anos)
R$ 92.000,00 (10 anos)
Filho 2
43 anos
Filho 1
47 anos
Filho 3
40 anos
P. Herdado: R$ 5.924.000,00
Cada Filho: R$ 1.974.833,33
Apólice: R$ 6.000.000,00
Neto 4
10 anos
Neto 6
5 anos
Neto 2
11 anos
Neto 5 8 anos
Neto 1
14 anos
Neto 3
13 anos
C. Sucessório: R$ 888.675,00
P. Herdado: R$ 11.035.825,00
Cada Neto: R$ 1.839.304,17
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO PARTE - 6
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO
Opção 4 – Seguro / Alavancagem
Opção 3 – Previdência (VGBL)
Variação Patrimonial
+19,25%
Opção 2 – Doação em Vida
Variação Patrimonial
0%
P. Inicial: R$ 10.000.000,00
P. Final: R$ 11.035.825,00
Variação Patrimonial
-15,36%
P. Inicial: R$ 10.000.000,00
P. Final: R$ 10.000.000,000
P. Inicial: R$ 10.000.000,00
P. Final: R$ 8.464.000,00
Opção 3.1 – Previdência (VGBL)
Opção 1 – Não fazer nada (Inventário)
Variação Patrimonial
-15,36%
Variação Patrimonial
-27,75%
P. Inicial: R$ 10.000.000,00
P. Final: R$ 8.464.000,00
P. Inicial: R$ 10.000.000,00
P. Final: R$ 7.225.000,00
APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -2
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO 2
Patriarca 52 anos
(Patrimônio Total R$ 300M)
1ª Casamento
Casamento Atual
Filho 1
22 anos
Filho 2
20 anos
Esposa Atual
(32 anos)
Enteada
(5 anos)
Patrimônio p/ Herança:
Liquidez (R$)
Total: R$ 50MM
Patrimônio p/ Doação:
Imóveis
Cotas de empresas
Total: R$150MM
Patrimônio p/ Herança:
Imóveis
Cotas de empresas
Total: R$100MM
Apólice 20MM*
* Total pago ao longo de 10 anos 12,6MM
PLANEJAMENTO SUCESSÓRIO 2 PARTE -1
SEGURO DE VIDA - SUCESSÃO EMPRESARIAL
Vigência: 10, 20 ou 30 anos
Objetivo: Gerar liquidez para a empresa de forma otimizada
Cobertura: Sucessão de sócios
Cotas Herdeiros são compradas
Contrato social é adequado
Empresa é a beneficiária
Sócios redistribuem cotas
Sócios
contratam seguro de vida
APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -1
SEGURO DE VIDA - SUCESSÃO EMPRESARIAL3
20 anos
10 anos
30 anos
R$ 1milhão
Homem 48 anos
R$475,35 (mês)
R$270,28 (mês)
R$832,61 (mês)
R$ 5.704,17 (ano)
R$ 3.243,39 (ano)
R$ 9.991,34 (ano)
R$ 114.083,40 (total)
R$ 299.740,20 (total)
R$ 32.433,90 (total)
Cotas Herdeiros são compradas
Contrato social é adequado
Empresa é a beneficiária
Sócios redistribuem cotas
Sócios
contratam seguro de vida
APLICABILIDADES NO PLANEJAMENTO FINANCEIRO PARTE -2
SEGURO DE VIDA - PESSOA CHAVE
Vigência: 10, 20 ou 30 anos
Objetivo: Gerar liquidez para a empresa de forma otimizada
Cobertura: Pessoa Chave
Empresa é beneficiária
Contratação ou finalização do projeto
Empresa contrata o seguro
Funcionário ou Sócio é o segurado
PESSOA CHAVE PARTE -1
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Empresa Lucro Real
Patrimônio em 10 anos
R$ 35.603.967,72*
Receita Operacional (+) 10.000.000,00
Despesa Operacional (-) 6.000.000,00
Lucro Operacional (=) 4.000.000,00
IRPJ+Aj. IRPJ+CSLL (-) 1.360.000,00 (- 34%)
Lucro Líquido (=) 2.640.000,00
*Lucro Líquido aplicado a 4% Juro real
PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PARTE - 1
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Sócio Atuante de 43 anos
Cobertura Apólice 20MM
Aporte Anual de 1M
Período de Aporte 10 anos
Resgate no 10º ano 10,3M
Empresa Lucro Real
Receita Operacional (+) 10.000.000,00
Despesa Operacional (-) 6.000.000,00 + 1.000.000,00
Lucro Operacional (=) 3.000.000,00
IRPJ+Aj. IRPJ+CSLL (-) 1.020.000,00 (- 34%)
Lucro Líquido (=) 1.980.000,00
Patrimônio em 10 anos
Total: R$ 37.002.975,79
R$ 26.702.975,79* + R$ 10.361.691,00
*Lucro Líquido aplicado a 4% Juro real
PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PARTE - 2
SEGURO DE VIDA - PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO
Empresa Lucro Real
Opção c/ Seguro
Opção Tradicional
R$ 1,4MM
Patrimônio em 10 anos
R$ 35.603.967,72*
Patrimônio em 10 anos
Total: R$ 37.002.975,79
R$ 26.702.975,79* + R$ 10.361.691,00
*Lucro Líquido aplicado a 4% Juro real
PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO PARTE - 3
SEGURO DE VIDA
- Distribuição do produto não é qualificada;
Bancos
Corretores tradicionais
- Baixa aplicabilidade do mercado ao planejamento financeiro completo (carteira de alocação);
- Estudo da Universidade Oxford em 2017 informou que 19% dos brasileiros possui seguro de vida;
- Baixo custo de iniciação;
- Elevadas margens do mercado, chegando a um ROA maior que 40%* no 1º ano;
*De acordo com o produto e seguradora escolhido
OPORTUNIDADE DO MERCADO / SEGURO DE VIDA PARTE -1