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SOUTENANCE FONDEMENT DU CONTROLE DE GESTION

Bilan 2013

Plan de production et de stockage 2013

Analyse des informations budgetaires 2014

  • Bilan 2013
  • Plan de production et de stockage 2014
  • Budget de trésorerie 2014
  • Compte de résultat prévisionnel 2014
  • Bilan prévisionnel 2014

JEAN DURR

Budget de trésorerie 2014

Compte de résultat prévisionnel 2014

SOMMAIRE

Bilan prévisionnel 2014

I. Analyse des hypothèses budgetaires 2014

II. Analyse des simulations

Compte de resultat par produit 2014

L'entreprise DURR:

  • fondée en 2007 par Jean DURR
  • produit deux types de disque durs : DURR I et II.
  • 50 salariés
  • Des difficultés

Vente par internet

Avantages :

  • frais en moins (commercialisation, transport...)
  • diminution du BFR

Inconvénients :

  • coûts de lancement (sous-traitance)
  • coût du module de paiements sur internet

CONCLUSION

Analyse des simulations

Licenciements

Constat :

  • capacité de production en heure supérieure à la quantité d'heures nécessaire à la production

Deux solutions :

  • 8 salariés en moins en mars 2014
  • 8 salariés en moins dès janvier 2014

Inconvénients :

  • "coûts cachés" : heures sups; indemnités...
  • Vente par internet
  • Licenciement
  • Changement de gamme
  • licenciement : pas viable à LT et CT
  • pertinence du changement de gamme : simulation conseillée malgré des conditions fortes (fournisseurs moins coûteux, élasticité de la demande )
  • La vente par internet reste viable et conseillée en cas d'échec du changement de gamme
  • redressement judiciaire ?

Changement de gamme

Constat :

  • morosité économique, les ménages font attention à leurs dépenses

Solutions :

  • réduction de 15% du prix de vente

Avantages :

  • hausse de 22,5% de la demande
  • trésorerie positive dès avril 2014

Adrien LUPO, Guillaume LAMBERT, Arnaud PILARSKI, Hector DEMACHY, Jean MONNIER

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