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Responsabilidad Civil, Penal, Administrativa y Fiscal del Notario

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by Luis Durán on 20 September 2012

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Transcript of Responsabilidad Civil, Penal, Administrativa y Fiscal del Notario

Introducción Responsabilidad Civil Responsabilidad Penal Responsabilidad Administrativa Responsabilidad Civil, Penal, Administrativa y Fiscal del Notario “como la obligación en que se encuentra un agente de responder de sus actos o de sus abstenciones y de sufrir las consecuencias de los mismos”. Responsabilidad La acción u omisión
Producción del daño
La relación causal (causa-efecto) entre la acción u omisión y el daño
La antijuricidad de la acción u omisión Presupuestos Generales de la Responsabilidad Las acciones u omisiones son aquellas conductas que podrían convertirse en susceptibles de incidir en responsabilidad, y son aquellas que se determinan en un “hacer” (acción) o un “no hacer” (omisión). La acción u omisión Como lo dice el nombre del presupuesto, la responsabilidad puede determinarse solo en caso de producirse un daño. Existen dos tipos de daños, los patrimoniales y los extrapatrimoniales. Producción del daño La relación causal determina el criterio de imputabilidad de la acción u omisión del sujeto al daño producido. Así superado el análisis de la acción u omisión y la existencia del daño, debe constar que el daño que se le produjo a la víctima es el efecto de la acción u omisión de la persona física o jurídica. La relación causal (causa-efecto) entre la acción u omisión y el daño La antijuricidad como lo desarrolla MORERA, no implica la transgresión de una norma de corte positivo (o sea contenida en cuerpos normativos), sino también puede provenir de un principio general, ampliando de gran manera todo el dominio sobre el cual se sienta la responsabilidad en el ordenamiento jurídico. La antijuricidad de la acción u omisión Tiene una delegación de la autoridad del Estado para dar a los documentos que redactan y de los cuales él es el autor, el carácter de autenticidad que confiere a dichos documentos cuya conservación asegura la fuerza probatoria y la fuerza ejecutiva EL NOTARIO ES UN FEDATARIO PÚBLICO La obligación de una persona de asumir los daños que con su accionar puede producir (AUGUSTO DIEGO LAFFERRIERE).

Atribuir a un sujeto una situación de necesidad jurídica “…como consecuencia de una imputación de una conducta o actividad que ha afectado la esfera jurídica ajena en forma negativa” (VICTOR PÉREZ VARGAS). QUÉ ES RESPONSABILIDAD “…El entronque de la responsabilidad civil dentro del ordenamiento jurídico costarricense, lo constituyen las máximas de naturaleza constitucional, regladas en las normas 41 y 45 de la Carta Magna. La inviolabilidad del patrimonio y el derecho de cualquier ciudadano a obtener pronta reparación de los daños ilegítimamente infligidos a sus intereses patrimoniales,  definen la posición ideológica del constituyente en torno al rango de tutela de la propiedad privada…”.

(Sentencia No. 460-2003 de las 10:45 horas del 30 de julio de 2003). RANGO CONSTITUCIONAL DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL “La responsabilidad civil ha sido tratada bajo la bifurcación tradicional de contractual y extracontractual. La doctrina ha venido señalando que el origen de la primera se encuentra en la Ley de las XII Tablas, y de la segunda en la Lex Aquilia…”.
(Sentencia No. 460-2003 de las 10:45 horas del 30 de julio de 2003). RESPONSABILIDAD CIVIL CONTRACTUAL Y EXTRACONTRACTUAL La responsabilidad civil contractual se genera cuando existe una violación a una norma o a un deber jurídico, lo cual genera daños al titular del derecho, que se deriva usualmente de la existencia de un contrato entre las partes.
 
Esta responsabilidad se encuentra regulada en el artículo 702 del Código Civil, de la siguiente forma:

  “Artículo 702.- El deudor que falte al cumplimiento de su obligación sea en la sustancia, sea en el modo, será responsable por el mismo hecho de los daños y perjuicios que ocasione a su acreedor, a no ser que la falta provenga de hecho de éste, fuerza mayor o caso fortuito…” RESPONSABILIDAD CIVIL CONTRACTUAL La responsabilidad civil extracontractual o Aquiliana (derivada de la Lex Aquilia ya citada) sobreviene o se refiere a la reparación de daño que se está obligado a hacer cuando por negligencia, dolo o imprudencia se causa un daño a otro.
Esta responsabilidad se encuentra regulada en el artículo 1045 del Código Civil, de la siguiente forma:

“Artículo 1045.- Todo aquel que por dolo, falta, negligencia o imprudencia, causa a otro un daño está obligado a repararlo junto con los perjuicios. …” RESPONSABILIDAD CIVIL EXTRACONTRACTUAL Se refiere a aquella en la que incurre el notario público por un defectuoso ejercicio de su función; es decir, por la acción o por la omisión de conductas que puedan generar daño a un tercero. No es necesario dolo o culpa, puede bastar con la negligencia. RESPONSABILIDAD CIVIL DEL NOTARIO La responsabilidad civil del Notario se encuentra regulada en los artículos 15 y 16 del CÓDIGO NOTARIAL (Ley No. 7764 de 17 de abril de 1998, Publicada en el Alcance No. 17 a La Gaceta No. 98 del 22 de mayo de 1998), de la siguiente forma:

“Artículo 15.- Responsabilidades.- Los notarios públicos son responsables por el incumplimiento de sus obligaciones y deberes profesionales, así como por la violación de las leyes y sus reglamentos. Esta responsabilidad puede ser disciplinaria, civil o penal.

Carecerá de validez cualquier manifestación de las partes en que el notario sea relevado de responsabilidad por el incumplimiento de sus obligaciones.

Artículo 16.- Responsabilidad Civil.- La indemnización por los daños y perjuicios ocasionados por la actuación del notario público a los otorgantes, partes o terceros, será cubierta una vez que lo establezca una resolución judicial firme, dictada en la jurisdicción común o la vía disciplinaria. Para indemnizar, se hará efectiva la garantía rendida, sin perjuicio de la responsabilidad personal del notario por cualquier saldo en descubierto…” REGULACIÓN Se identifican al menos cuatro elementos claves que deben estar presentes: la existencia de un daño, el cual debe ser cierto, real y efectivo; el hecho generador del daño; la prueba del nexo de causalidad entre el hecho y el daño; y la identificación de un criterio de imputación de la responsabilidad a un sujeto causante.

“…V.-ACCIÓN CIVIL RESARCITORIA: Para que exista responsabilidad civil del notario público denunciado es preciso: primero, la existencia de un daño material o moral en el sujeto pasivo; segundo, que el daño se haya producido como consecuencia de la abstención o actuación negligente, falta de prevención o con intención de dañar, es decir, que haya culpa o ilicitud en el sujeto activo; tercero, que exista relación de causalidad entre el daño causado y la actuación o abstención ilícita...” .


Considerando V de la Sentencia 00118, de las 9:40 horas del 25 de mayo de 2006 (Expediente: 01-000130-0627-NO) del Tribunal de Notariado ELEMENTOS DE LA RESPONSABILIDAD CIVIL DEL NOTARIO
“La responsabilidad penal se basa en que la conducta realizada por el imputado reúne los caracteres de típica, antijurídica y culpable”

la responsabilidad penal dimana de la actuación delictuosa del escribano y

2) el delito existe cuando al notario, a sabiendas y con intención de dañar, no hace lo que compete a su función Falsificación de documentos

ARTÍCULO 359.-
Será reprimido con prisión de uno a seis años, el que hiciere en todo o en parte un documento falso, público o auténtico, o alterare uno verdadero, de modo que pueda resultar perjuicio. Si el hecho fuere cometido por un funcionario público en el ejercicio de sus funciones, la pena será de dos a ocho años. Falsedad Ideológica

ARTÍCULO 360.-
Las penas previstas en el artículo anterior son aplicables al que insertare o hiciere insertar en un documento público o auténtico declaraciones falsas, concernientes a un hecho que el documento deba probar, de modo que pueda resultar perjuicio ARTÍCULO 362.-
Será reprimido con las penas señaladas en los artículos anteriores, en los casos respectivos, el que suprimiere, ocultare o destruyere, en todo o en parte, un documento de modo que pueda resultar perjuicio. (Así modificada la numeración de este artículo por el numeral 185, inciso a), de la ley No.7732 de 17 de diciembre de 1997, que lo traspasó del 360 al 362) Supresión, ocultación y destrucción de documentos. Divulgación o violación del secreto profesional

ARTÍCULO 203.-
Será reprimido con prisión de un mes a un año o de treinta a cien días multa, el que teniendo noticias por razón de su estado, oficio, empleo, profesión o arte, de un secreto cuya divulgación pueda causar daño, lo revele sin justa causa. Si se tratare de un funcionario público o un profesional se impondrá, además inhabilitación para el ejercicio de cargos y oficios públicos, o de profesiones titulares, de seis meses a dos años. Fraude de simulación

ARTÍCULO 218.-
Se impondrá la pena indicada en el artículo 216, según sea la cuantía, al que, en perjuicio de otro para obtener cualquier beneficio indebido, hiciere un contrato, un acto, gestión o escrito judicial simulados, o excediere falsos recibos o se constituyere el fiador de una deuda y previamente se hubiere hecho embargar, con el fin de eludir el pago de la fianza. ( Así reformado por el artículo 1º de la ley No. 6726 de 10 de marzo de 1982 ). ARTÍCULO 223.-
Se impondrá la pena establecida en el artículo 216, según el monto de lo apropiado o retenido al que, teniendo bajo su poder o custodia una cosa mueble o un valor ajeno, por un título que produzca la obligación de entregar o devolver, se apropiare de ello o no lo entregare o restituyere a su debido tiempo, en perjuicio de otro. Si no hubiere apropiación sino uso indebido de la cosa, con perjuicio ajeno, la pena se reducirá, a juicio del juez.
En todo caso, previamente el imputado será prevenido por la autoridad que conozca del asunto, para que, dentro del término de cinco días, devuelva o entregue el bien, y si lo hiciere no habrá delito, quedando a salvo las acciones civiles que tuviere el dueño. Apropiación y retención indebida Matrimonio Ilegal

Simulación de matrimonio.
ARTÍCULO 178.-
Sufrirá prisión de dos a cinco años, el que mediante engaño simulare matrimonio con una persona.

Responsabilidad del funcionario.
ARTÍCULO 179.-
El funcionario público que a sabiendas autorizare un matrimonio de los comprendidos en los artículos anteriores, será reprimido con la pena que en ellos se determina aumentada en un tercio a juicio del Juez. Si obrare por culpa, la pena será de quince a sesenta días multa. Inobservancia de formalidades.

ARTÍCULO 180.-
Se impondrá de quince a sesenta días multa y además pérdida del cargo que tuviere e imposibilidad para obtener otro igual, de seis meses a dos años, al funcionario público, que fuera de los casos previstos en el artículo anterior, procediera a la celebración de un matrimonio sin haber observado todas las formalidades exigidas por la ley, aunque el matrimonio no fuere anulado. ARTÍCULO 332 
Sera  reprimido con pena de inhabilitacion de uno a cuatro años, el funcionario publico que ilegalmente omita, rehuse hacer o retarde algun acto propio de su funcion. Igual pena se impondra  al funcionario publico que ilicitamente no se abstenga, se inhiba o se excuse de realizar un tramite, asunto o procedimiento, cuanto esta obligado a hacerlo." Incumplimiento de deberes ARTÍCULO 349.-

Será reprimido con prisión de un mes a un año el funcionario público que abusando de su cargo, exigiere o hiciere pagar o entregar una contribución o un derecho indebidos o mayores que los que corresponden. (Así modificada la numeración de este artículo por el numeral 185, inciso a), de la ley No.7732 de 17 de diciembre de 1997, que lo traspasó del 347 al 349) Exacción Ilegal Mexicana: supone la inobservancia o incumplimiento de normas que impone deberes a través de las leyes administrativas y los lineamientos
Española: se refiere a las acciones realizadas por el notario ante la Administración Pública y específicamente en relación con los Registros Doctrina La responsabilidad administrativa, protege el interés del Estado, pues trata de facilitar el cumplimiento de las leyes administrativas por cuestiones de interés publico que afectan directamente al Estado
La responsabilidad administrativa conlleva a la responsabilidad disciplinaria Doctrina Cabe cuando los notarios públicos realizan actos en contra de los lineamientos o por falta de presentación de los índices y por tanto, se enfrentan a una sanción que determina la Dirección Nacional del Notariado En Costa Rica Si el notario realiza cualquier otro acto en contra de lo que estipula el Código Notarial se enfrentará a sanciones judiciales; Art 138 del Condigo Notarial

DNN – es la entidad dedicada exclusivamente a velar por la orientación del notariado costarricense En Costa Rica Las sanciones administrativas solo las puede imponer la Dirección Nacional del Notariado, las cuales consisten en apercibimiento, represión y suspensión.

Cuando procede el apercibimiento y la represión, de trata de casos de faltas leves. DNN - Sanciones Suspensión hasta por un mes (Art 143):

actuar sin estar al día en garantía exigida por ley, una vez prevenidos por a DNN
no acatar los lineamientos, directrices ni exigencias de la DNN u otra autoridad
negarse al exhibir el protocolo cuando se les exige
no avisar a la DNN dentro de 15 días extravío o destrucción total o parcial del protocolo para su debida reposición
descuido o negligencia en la guardar y custodiar el protocolo y los documentos
cobrar menos de los honorarios fijos
no informar al Registro Nacional sobre perdida o sustracción de boleta de seguridad, dentro de 15 días
no informar a la DNN cambio del lugar de la notaría dentro del mes siguiente
conservar por mas de un mes el tomo concluido del protocolo o no entregarlo
atraso en remisión de índices de escrituras y sus copias Suspensiones Suspensión hasta por seis meses (Art 144):

atrasar durante mas de 6 meses la inscripción de cualquier documento en los registros correspondientes
autorizar actos u contratos ilegales o ineficaces
transcribir, reproducir o expedir documentos sin ajustar el contenido de modo que induzca a error a terceros
no notificar ni extender la nota marginal Suspensiones Suspensión de seis meses a tres años (Art 145):

todos los del Art 144, cuando produzcan daños y perjuicios materiales o económicos a terceros, excepto cobro excesivo de honorarios
cartular estando suspendido
cuando la ineficacia o nulidad de un instrumento publico se debe a la impericia, descuido o negligencia del notario
cuando celebren un matrimonio simulado con dolo por parte del notario pero sin perjuicio penal Suspensiones Suspensión de tres años a diez años (Art 146):

autorizar actor u contratos que no hayan sido presenciados
facilitar el protocolo o parte de el a terceros
incurrir en anomalías con perjuicio a las partes o a terceros, tramitando asuntos judiciales no contenciosos
expedir testimonios o certificaciones falsas
modificar o alterar elementos esenciales del negocio autorizado con perjuicio para algún otorgante Suspensiones NORMATIVA “El pago de los derechos del Registro se hará adelantado, a cuyo efecto de los jueces, cartularios u otras autoridades por quienes se expida algún documento sujeto a inscripción u operación alguna del Registro, tasará conforme a arancel y bajo su responsabilidad, los derechos que devengue, poniendo al pie del documento, cubierto con su firma, el importe en letras, y no en cifras, de los derechos.”. ARTÍCULO 323 “Se usará papel de oficio con reintegro de quinientos colones (¢ 500,00) en timbres fiscales:
1) En el primer pliego de todo testimonio de instrumento o documento público, inscribible o no en el Registro Nacional, sobre cantidades y obligaciones cuyo principal exceda de un millón quinientos mil colones (¢ 1.500.000,00); y en el primer pliego del original de los documentos privados de contratos sobre esa cuantía…”. ARTÍCULO 240 CÓDIGO FISCAL “Alcances de la función notarial.
Compete al notario público:
b) Informar a los interesados del valor y trascendencia legales de las renuncias que hagan, así como de los gravámenes legales por impuestos o contribuciones que afecten los bienes referidos en el acto o contrato.” (El resaltado no pertenece al original). ARTÍCULO 34 CÓDIGO NOTARIAL Sujeto pasivo de la obligación tributaria, por cuanto el notario tiene el deber de declarar sus ingresos como parte de su declaración de la renta anual, esta responsabilidad surge de acuerdo con la ley tributaria. NOTARIO COMO CONTRIBUYENTE Aquella que se da o se llega a dar entre dos entes: a) el sujeto activo que es el estado y b) el sujeto pasivo, que es el contribuyente o responsable. RELACIÓN JURÍDICA-TRIBUTARIA RESPONSABILIDAD FISCAL “Los notarios o demás funcionarios públicos o particulares, que expidieren, libraren o autorizaren testimonios, certificaciones u otros documentos sujetos al impuesto de timbre, en que se deje de pagar ese impuesto, o que les reconocieren eficacia legal sin tenerla, o que de cualquier otra manera infringieren las disposiciones de este título, incurrirán en cada caso en una multa a favor del Tesoro Nacional, equivalente a diez veces el impuesto no cancelado.(Así reformado por el artículo 48 de la Ley Nº 6955 de 24 de febrero de 1984).” ARTÍCULO 289 “El pago del impuesto de timbre se hará en sellos que se adherirán al testimonio o certificación, si se tratare de documentos o instrumentos públicos, o al original en los demás casos. Serán pegados en la misma plana o cara en que van las firmas, debajo o al lado de éstas; mas, cuando en dicho sitio no haya quedado espacio bastante para adherir todo el timbre, podrá completarse o pegarse en otro lugar del documento.(Así reformado por el artículo 1° de la Ley 26 de 21 de diciembre de 1914)”. ARTÍCULO 274 “Obligados por deuda propia (contribuyentes). Son contribuyentes las personas respecto de las cuales se verifica el hecho generador de la obligación tributaria. Dicha condición puede recaer:
a) En las personas naturales, prescindiendo de su capacidad, según el Derecho Civil o Comercial;…” (El resaltado no es el del original). ARTÍCULO 17 CÓDIGO TRIBUTARIO En estos casos el notario se encuentra obligado a cumplir una deuda ajena, es cuando el notario, si la ley así lo indica, debe cumplir con las obligaciones que le corresponden al contribuyente, este deber debe encontrarse de forma expresa en la legislación. En esta situación, de acuerdo a lo que se expresa en la doctrina, el responsable, en este caso, el notario, debe ser visto como un deudor solidario junto con el contribuyente, pero sin sustituir a este. NOTARIO COMO TERCERO RESPONSABLE La cantidad debida por el sujeto pasivo al sujeto activo, cuyo pago la extingue, es decir, la cantidad que el administrado, quien es el sujeto pasivo le debe a la administración, el Estado, sujeto activo. El objeto de esta obligación es el tributo, lo cual la clasifica como una obligación de dar.
Origen en la ley. OBLIGACIÓN TRIBUTARIA Lo único que puede encontrarse, son artículos con deberes generales en cuanto a lo que se refiere el papel fiscal y el pago del impuesto de timbres, pero que no son solo específicas para el notario.
Falta mucho estudio por parte de la doctrina en esta materia, ya que nos fue de gran dificultad como ya mencionamos el poder encontrar un mínimo de información al respecto, y la poca que encontramos es de autores extranjeros, prácticamente, se podría decir que en nuestro país, la doctrina no ha estudiado este tema, lo cual dificulta que se den cambios en la legislación existente, en cuanto a que se añada este tema específicamente, al no haber información nacional al respecto. Esencial de la responsabilidad administrativa es su vínculo con la Administración Publica, que recae directamente sobre el principio de fe pública de la que goza el notario público
nuestro ordenamiento jurídico, con excepción del artículo 289 del Código Fiscal, no existe ninguna normativa que regule la responsabilidad fiscal del notario, ni siquiera el Código Notarial, en el capítulo que dedicó a la responsabilidad del notario, la incluye, esta fue obviada por los legisladores, lo cual a nuestro parecer es un grave error, que ya aparte de la multa que le establece el artículo 289 mencionado, en ninguna otra normativa se le establece al notario una sanción por el incumplimiento de responsabilidades tributarias o fiscales. Conclusiones la responsabilidad civil del Notario se da en dos ámbitos: frente al cliente que requiere sus servicios y frente al Estado y consecuentemente puede enfrentar demandas para la reparación del daño causado por ambas vertientes.

Para configurar la responsabilidad civil es importante indicar que doctrinariamente se identifican al menos cuatro elementos claves que deben estar presentes: la existencia de un daño, el cual debe ser cierto, real y efectivo; el hecho generador del daño; la prueba del nexo de causalidad entre el hecho y el daño; y la identificación de un criterio de imputación de la responsabilidad a un sujeto causante.

La indemnización por los daños y perjuicios ocasionados por la actuación del notario público a los otorgantes, partes o terceros, será cubierta una vez que lo establezca una resolución judicial firme, dictada en la jurisdicción común o la vía disciplinaria y para su indemnización, se hará efectiva la garantía rendida, sin perjuicio de la responsabilidad personal del notario por cualquier saldo en descubierto. Conclusiones
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