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CONTRALORIA Y TESORERIA

Finanzas I
by Maria del Sol Medina Ramirez on 28 September 2013

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CONTRALORÍA Y TESORERIA

EL ÁREA FINANCIERA Y DE CONTRALORÍA
Está constituida por un conjunto de actividades tendientes a lograr los objetivos de custodiar e invertir los valores y recursos de una empresa, a mantener los sistemas de información adecuados para el control de activos y operaciones de dicha empresa y a proteger el capital invertido.
La función financiera resulta esencial para el éxito de toda negociación fabril: hay que invertir en materia prima la cantidad óptima de dinero, obtener los préstamos bancarios, proveerse de suficiente capital fijo (terrenos, plantas, maquinaria y equipo), conceder créditos a clientes y mantener las operaciones de la empresa a un nivel rentable con los fondos y recursos disponibles.
CONTRALORÍA
Es la actividad encargada de la planeación para el control, información financiera, valuación y deliberación, administración de impuestos, informes al gobierno, coordinación de la auditoria externa, protección de los activos de la empresa y la valuación económica.
La contraloria debe ser parte integral de la administración de un negocio.
TESORERIA
Es el departamento que se encarga de la administración del dinero, la función principal es la administración, custodia de los fondos de la empresa; controlar el efectivo, tomar de decisiones y formular los planes para aplicaciones de capital, obtención de recursos.
En la actualidad y con la finalidad de que la función financiera cumpla eficientemente sus objetivos se han dividido sus actividades en dos grandes grupos:
Diferencia entre contraloría y tesorería
La tesorería es la que paga y la controlaría la que controla esos pagos o gastos.
Funciones de Contraloría:
1. Planeación para el control de las operaciones.
2. Información e interpretación de los resultados de operaciones y de situación financiera.
3. Evaluación y deliberación.
4. Administración de impuestos.
5. Informes a dependencias gubernamentales.
6. Coordinación de la auditoría externa.
7. Protección de los activos de la empresa.
8. Evaluación del entorno económico.
CONTRALOR
A la persona encargada de examinar la contabilidad oficial se le conoce como:
OBJETIVO
Obtener los mejores beneficios de capital, fondos y recursos necesarios para la marcha de la empresa, de manera que se mantenga una administración y equilibrio de acuerdo con los planes establecidos, con el fin de optimizar los recursos y su rendimiento.
CARACTERISTICAS
• Debe tener relación con el director de finanzas
• Mantener relación con instituciones de crédito e inversión
• Prepara el presupuesto de las necesidades financieras y de los requerimientos de la empresa, así como el manejo del flujo de efectivo.
• Emisión y manejo de los valores combinados de la empresa
• Custodia los fondos de la empresa y vigila las actividades de caja y nómina
• Es el principal contacto con la comunidad financiera
• Responsable de los planes financieros a largo y administración de los préstamos a corto plazo
• Asegurar que existan fondos disponibles para cubrir todos los requerimientos de la empresa
Funciones y responsabilidades de Tesorería
• Obtención de capitales.
• Relación con los inversionistas.
• Obtención de financiamiento a corto y a largo plazo.
• Relaciones Bancarias y custodia de efectivo y valores.
• Crédito y cobranzas.
• Inversiones.
• Seguros de la empresa.
• Establecer, controlar, administrar y cancelar cuentas bancarias.
• Controlar la entrada y salida de efectivo.
• Proponer informes financieros.
Bases de la empresa
CONTRALORÍA
TESORERÍA
Based on Jim Harvey's speech structures
Los problemas financieros tienen dos orígenes:
1. Lo que se necesita para mantener la fábrica en periodos de expansión, de contracción y en los de recuperación.
2. Las decisiones de optimización de las actividades fabriles.
Contribuye a:
planear
organizar
coordinar
controlar
todas las funciones de la empresa.
FUNCIONES DEL CONTRALOR
El contralor adquiere información que hace que su participación sea esencial en el procedimiento de toma de decisiones en todos los niveles de la empresa. Controla los costos de toda empresa, impuestos y auditoría interna.
Es responsable de todo lo relacionado con aspectos de la contabilidad financiera y de sus costos, administración fiscal, auditoria interna y general información a la gerencia de finanzas.
El contralor tendrá que llevar a cabo funciones específicas en tres áreas distintas:
Planeación
Debe incluir:
Plan de utilidades a corto plazo.
Proyectos de inversiones en activos fijos y su financiamiento.
Pronósticos de ventas.
Presupuestos de costos y gastos y normas para costos.
Control
Deberá comparar los resultados reales con los planes de operación y las normas establecidas y reportar e interpretar los resultados de las operaciones a todos los niveles de la organización y a los accionistas de la empresa, por medio de recopilación de registros e informes contables, y estadísticos adecuados
Otros informes
Deberá consultar con todas las áreas de la organización responsables de acciones o políticas sobre cualquier fase de operación de la compañía, es responsable de proteger los activos del negocio, así como en asuntos fiscales, informes al gobierno y la interpretación de las fuerzas económicas que puedan afectar a la empresa.
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