Introducing 

Prezi AI.

Your new presentation assistant.

Refine, enhance, and tailor your content, source relevant images, and edit visuals quicker than ever before.

Loading…
Transcript

Feladatok:

  • cél
  • módszer
  • eredmény
  • következtetés

AZ EREDMÉNYEK, KÖVETKEZTETÉSEK DOKUMENTÁLÁSA

Könyvvizsgáló program - Bemutatkozás

Segíthetünk?

  • Oktató videók (közel 6 óra)
  • Személyes bemutatók - klubnapok
  • Távsegítség

A jövőképünk ?

Mire végzünk a vizsgálattal,

kész a dokumentáció is!

  • Digitalizáció előnyeinek kihasználása,
  • Adatállományok, elemzések bővítése,
  • Hatékonyság növelése,
  • Kamarai módszertani útmutatók

figyelembe vétele,

  • ...

Rugalmasan formálható, testreszabható

12 évközi + év végi audit

Saját minták, saját módszertan !

Luxné Tálas Ilona

és

Tusnádiné Ágoston Márta

  • külön dokumentálása,
  • időszakok eredményeinek

átemelése

Összefoglaló és áttekintő listák

Csoportmunka támogatása

Biztonságos használat

  • mentés - visszatöltés

  • jogosultság kezelés
  • export - import
  • online szinkronizálás

Technikai feltételek:

Minőségellenőrzés

  • szinte minden környezetben

Új verzió: júniusban

Hálózatos és/vagy

távoli használat

szerveren / felhőben

  • 3-4 frissítés

évente

Jelentés készítés

Előzmény

A program célja

programozott minták

magyar

angol

német

A könyvvizsgáló munkájának segítése:

  • munkamódszerek
  • eszközök

hatékonyság

egyszerűbb és gyorsabb könyvvizsgálat és dokumentáció

standardok szerinti munka

munkaprogramok, munkatáblák

a munka folyamatában használjuk a programot!

Metrum Referencia könyvvizsgáló program

2005 óta

Metrum Könyvszakértő Kft

Dr. Galambos Péter

Elődje:

a 2000-ben megjelent "Munkaprogram..."

Fejlesztők - a kezdetektől:

Kriskó Magdolna

Szirtes Gábor

több, mint

15 éves

múlt!

MUNKAPROGRAMOK

A VIZSGÁLAT VÉGREHAJTÁSÁNAK ESZKÖZEI,

BIZONYÍTÉKOK GYŰJTÉSE

Bizonyítékok megszerzése..., de technikailag hogyan?

pen drive?

e-mail?

ingyenes tárhely?

Védett tárhely!

Szerver: saját vagy bérelt

Felhő: szerverek összessége

NAV Számla xml

Ügyfél dossziék

Könyvvizsgáló

saját dossziéja

ÁLLANDÓ DOSSZIÉ

  • Programozott lekérdezés gyűjtemény
  • Áttekintést ad az állományról
  • Paraméterezhető

Értékesítési tendencia - adóalap havi bontásban, adókulcsonként:

SAJÁT AKTÁK

AUDIT XML

Legnagyobb számlák, értékhatár feletti tételek:

Tervezéshez:

  • állomány jellemzői
  • összesítő adatok

kiválasztás egyedi vizsgálatra / mintavétel

TÁRGY ÉVI DOSSZIÉ

Könyvvizsgálat végrehajtásához:

  • hiányzó és dupla sorszámok
  • legnagyobb összegű számlák
  • számlák mennyisége a

megadott rétegekben

  • időbeli elhatárolás vizsgálata

(cut-off teszt)

  • korrekciós számlák vizsgálata
  • engedmények

A számlák előfordulása adott rétegekben: (530. standard)

  • 80 könyvelő program támogatja
  • könyvelési állomány beolvasása
  • beépített lekérdezés minták
  • lekérdező program

kiválasztás egyedi vizsgálatra / mintavétel

Termékek / szolgáltatások piaci árának vizsgálata:

Engedmények vizsgálata:

  • engedmények havi bontásban
  • legnagyobb arányú engedmény vevőnként

Adó- és könyvvizsgálói kockázat

Legnagyobb forgalmú termékek

(adóalap szerint)

további vizsgálat: tételes lekérdezés

Hatékony bizonyíték szerzés - MINTÁK:

  • főkönyvi számlák havi bontásban
  • hiányzó bizonylatszám keresés
  • napi pénztáregyenleg vizsgálata
  • szokatlan tételek
  • kapcsolat vállalkozás ügyletei
  • ... stb.

Főkönyvi kivonat

kezelése

Tárgyi eszközök

elemzése

TERVEZÉS

  • analitika beolvasása
  • gyűjtések, szűrések, elemzések
  • átemelés a munkatáblákba
  • Beolvasás Excelből / Audit xml-ből
  • Bekötés beszámoló soraihoz

munkaprogramokhoz

adó táblákhoz

adónemekhez

(előjel szerint)

ISA 300, 315, 320, 330

Nyitott könyv

elemző modul

FŐLAPOK

MUTATÓK

  • több időszakra is
  • 38 féle mutatószám

Mintavétel és

vizsgálatra kiválasztás

VIZSGÁLATI

TERÜLETEK

VÉGLEGES

BESZÁMOLÓ

ÁTKÖNYVELÉS

Excel tábla

  • helyesbített eltérések
  • nem helyesbített eltérések (hibahatások)
  • előző év - tárgy év, változással
  • több évre, több időszakra is
  • angol, német nyelven is
  • Beolvasás
  • Táblázatok összehasonlítása
  • Lekérdezés

CASHFLOW

  • Kockázatok beazonosítása
  • Kockázatbecslés
  • Lényegesség
  • Könyvvizsgálati eljárások

530. standard

MUNKAPAPÍROK,

ELLENŐRZŐ TÁBLÁK

NAV

adófolyószámla

xml

  • Szinte automatikus adó számítások:

társasági adó, iparűzési adó , innovációs járulék, ... stb.

  • Készlet elemzés és STKÁV tábla
  • Árfolyam átértékelés vizsgálata
  • Vevő- szállító egyenlegek vizsgálata
  • Követelések értékvesztése
  • Analitika - főkönyv egyeztető táblák
  • Saját tőke mozgástáblák
  • Céltartalék képzés és felhasználás tábla
  • Hitelek, kölcsönök mozgástábla
  • Elhatárolások
  • Kapcsolt vállalkozások áttekintése
  • ... stb.

Dokumentumtárban:

KÖVETKEZTETÉSEK !

Kérdőívek az eredendő kockázat és az ellenőrzési kockázat becsléséhez.

Lényegesség számításához táblázat.

Kockázatbecslés vizsgálati területenként, az állítások szintjén.

POSTAFIÓK - WEBPOSTA

külső dokumentumok

Bizonyítékok csatolása

Átfogó könyvvizsgálati stratégia,

tervezési dokumentum

ELŐKÉSZÍTÉS

Megbízás elfogadása

ISA 210

Annak eldöntése, hogy elfogadjuk-e a megbízást?

Fennállnak-e a könyvvizsgálat előfeltételei?

- kockázatok meghatározása, kezelése

Dokumentumtárban:

Vállalkozási modul

Pénzintézeti modul

Ellenőrző listák

Elfogadó nyilatkozat minta

Szerződés minta (3 nyelven)

Közfelügyeleti bejelentés

külső file-ok

DOKUMENTÁLT ELJÁRÁSOK,

REFERENCIÁZOTT MUNKAPAPÍROK, MUNKAPROGRAMOK

DOKUMENTÁLT ELJÁRÁSOK,

REFERENCIÁZOTT

MUNKAPAPÍROK, MUNKAPROGRAMOK

2018.11.13.

KÖSZÖNJÜK MEGTISZTELŐ ÉRDEKLŐDÉSÜKET!

A Metrum Referencia csapata

www.metrumreferencia.hu

Learn more about creating dynamic, engaging presentations with Prezi