Loading presentation...

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

Make your likes visible on Facebook?

Connect your Facebook account to Prezi and let your likes appear on your timeline.
You can change this under Settings & Account at any time.

No, thanks

Бюджетирование на основе драйверов

No description
by

Olo Luna

on 18 October 2013

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of Бюджетирование на основе драйверов

* Бюджетирование на основе драйверов
* Driver-based budgeting model

driver-based budgeting
* Бюджетирование и планирование на основе драйверов
* Driver-based planning and budgeting
agile planning
rolling re-forecasts
"better budgeting"
гибкое планирование
скользящие прогнозы
безбюджетное планирование
beyond budgeting model
Чрезмерные затраты времени и средств

Бюджеты разрабатываются редко

Построение на необоснованных предположениях, догадках

Манипуляции результатами
Ограничение гибкости компании

Не сфокусировано на стратегии

Не создаёт стоимость
вертикальная иерархия
не отражают горизонтальных связей
увеличивают закрытость подразделений
"недооцененность" сотрудников
* Создание альтернативных моделей
*Почему компании отказываются от классической модели бюджетирования?
*Бюджетирование и эффективность
*Бюджетирование
и развитие
* Бюджетирование
и взаимосвязи
в компании
** better budgeting models
* Драйвер - это...
* Колл-центр страховой компании
*пример операционных драйверов для линейных расходов
* Колл-центр страховой компании
*пример
* Преимущества учета драйверов
* Структура бюджетов
* Финансовая структура (ЦФО)
* Процесс формирования
и согласования бюджетов
* Процесс контроля и исполнения
* Процесс анализа
* Мотивация персонала
1.
2.
3.
управление без бюджетов
beyond budgeting
активное планирование
agile planning
скользящее бюджетирование
rolling re-forecasts
Planning and Budgeting for the Agile Enterprise
A driver-based budgeting toolkit
Richard
Barret
Alan
Straton
Ben
Lamorte
Robert
Kugel
соединили современные концепции планирования на основе 4-х принципов
1. ориентированность на результат
2. учет множества сценариев
3. простая взаимная интеграция планов
4. эффективное использование времени
Входящие данные
от отдела маркетинга
Моделирование статьи
расходов колл-центра
Исходящие данные
для отдела
андеррайтинга
# входящие звонки в
текущем месяце
# количество рабочих дней
# количество звонков одного
сотрудника в день
#требуется сотрудников
+10% для пиковых нагрузок/
отсутствия сотрудников

Средний расход на сотрудника в месяц
Затраты на персонал
Конверсия продаж
#количество проданных
новых страховых полисов
80 000
20
50

80
88


1500
132000
16%
12800
80000/(20*50)
80+10%
88*1500
80000*16%
Маркетинг
Колл-центр
количество
входящих
звонков
уровень
конверсии
продаж
объем продаж
Операционная деятельность
Затраты отдела
маркетинга
Затраты
колл-центра
Операционные
затраты
Бюджет отдела
маркетинга
Бюджет
колл-центра
Операционный
бюджет
Консолидированный бюджет компании
маркетинговые
исследования
в бюджетировании и планировании, основанных на использовании драйверов, ДРАЙВЕР это:

некоторая финансовая или нефинансовая информация
при изменении напрямую влияет на выручку или расходы, изменяя тем самым прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств или балансовый отчет.
*ТИПЫ ДРАйВЕРОВ
Количественные
измерители
спроса
Нормы расходования,
производительности
и время циклов
Стоимость
единицы
ресурса
Цены продаж
Прочие
виды
драйверов
Драйверы одного подразделения
Драйверы, связывающие подразделения

Драйверы, связывающие временные периоды
сокращение временных затрат на подготовку бюджета или изменение прогноза
сокращение затрат на
бюджетный процесс
переход к гибким срокам
прозрачность статей бюджетов
лучшее понимание сущности
деятельности и большая гибкость
упрощает сценарное планирование
повышает точность расчетов,
сокращает необходимость
экстраполяции прошлых
результатов
выявление
отклонения
выявление
отклонения
выявление причины
выявление причины
оценка возможностей
оценка возможностей
приниятие решения
приниятие решения
коррекция действия
коррекция действия
* Ограничения бюджетирования, основанного на драйверах
*сложное внедрение
*"менеджеры ЦФО не знают взаимосвязей показателей"
*требует управления как
процессом
*ослабляет контроль менеджеров
*не все затраты соотносятся с драйверами
*не все виды деятельности соотносятся с драйверами
* спасибо за внимание
driver based budgeting
driver-based planning
Full transcript