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Copy of 무역학개론

무역거래 결제방식
by

mingyu lee

on 28 May 2013

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Transcript of Copy of 무역학개론

무역거래 결제방식 무역학개론 By. 박인선 - 신용장거래 조사 및 발표
김영하 - 자료 통합 및 PPT 제작
이다영 - 무신용장거래 정리 및 발표
정치현 - 무신용장거래 자료 조사 1. 대금회수의 안정성 신용장의 신용장이라고 다 믿을 수 있는 것은 아니다! 신용장의 한계점 세부 과정 신용장 거래 과정 신용장거래란? 화환신용장
(Documantary L/C) 신용장의 종류
- 선적(운송)서류 첨부 여부 신용장의 종류
- 취소가능 여부 신용장거래 무신용장거래 은행의 조건부 지급확장.

= 수출업자(수익자)가 조건에 맞는
서류를 제출하면 은행에서
지급을 약속함 1. 무신용장이란?
2. 추심결제방식
3. 송금환
4. 특수결제방식
(1) 국제 팩토링
(2) 국제 포페이팅
(3) 청산결제 신용장 거래와는 달리,
은행의 지급확약이 없이
거래당사자간의 신용을
근거로 대금결제가
이루어지는 거래방식 무신용장이란?

인수도조건(D/A) : 수입업자가 환어음에 대해 인수(Acceptance)만으로
운송서류를 받아, 이후 물품에 대한 판매를 통해
만기일에 대금 지급

지급도조건(D/P) : 수출대급 지급과 상환하여 운송서류를
수입업자에게 인도하는 방식 D/A * D/P (추심환) 채무자가 채권자에게 채무액을
지급하기 위해 외국환은행에 원화
또는 외화를 지급하고 이를
채권자에게 송금해줄 것을
위탁하는 경우.
→ 송금환은 지급지시방법에 따라
송금수표, 우편송금환 및
전신송금환으로 구분. 송금환 신용장이 없는 신용조건부 무역거래와 관련해 팩토링회사가 신용조사 및 신용위험 인수, 금융제공, 대금회수, 기타 사무처리 대행 등의
서비스를 제공하는 것을 말한다.
국제팩토링 금융기관조직으로는 IFG, FCI가 있으며 우리나라는 양쪽 모두 회원으로 가입 특수결제방식
(1) 국제 팩토링(Factoring) 포페이팅이란 금융기관이 연불조건의 대금결제로 물품이나
서비스의 수출입거래에서 발생한 채권을 상환청구불능의
조건으로 수출자로부터 고정이자율로 매입하는 무역금융의 한 형태 특수결제방식
(2) 국제 포페이팅(Forfaiting) 1. 신용장이란?

2. 신용장 거래 과정

3. 신용장의 종류 Prof. Dr. Lee's 1. 추심의뢰은행 및 추심은행은 지급상의 책임은 지지 않는다.
따라서, 수입업자의 신용을 바탕으로 모든 거래가 이루어진다.

2. 수입업자는 추심은행이 제시한 환어음과 운송서류의 인수를
얼마든지 거절할 수 있다.

3. 화환추심어음은 개인어음으로서 지급상의 모든 책임은
수입업자에게 있다.

4. 수출대금의 지급은 추심이 완료되어야만 대금이 수출업자의
재정에 입금된다. D/A & D/P 의 특성 송금수표(D/D)
- 보통송금환 ; 수입업자가 수입대금을 그의
거래은행을 통해 송금수표로 교환하여 수출업자에게 전송, 수출업자는 지급은행에서 수표와 대금 교환. 수출업자 입장에서 보면 대금회수 위험이 높아 신용장 방식에 비해 불리. 반면, 수입업자 측면에서는 신용장 개설에 따른 담보금이 필요없기 때문에 유리할 수도 있다.

본·지사 간의 거래나 단골거래처의 거래에 많이 이루어지며 새로운 시장 개척을 위해 수출업자가 제시하기도 한다. 은행의 지급확약 없이 당사자들 간의 매매계약에 의해서 수출업자가
화환추심어음(운송서류와 환어음)을 발행하여 수입업자로부터 수출대금을
추심하는 결제방식.
→ 운송서류의 인도조건에 따라
인수도조건(D/A)와 지급도조건(D/P)로 나뉨. A Fundametal Concept 수입업자 A 수출업자 B 수입업자의 거래은행 C 수출업자의 거래은행 D 지급(Payment) 인수(Acceptance) 매입(Negotiation) 신용장(Letter of Credit) 2. 금융부담의 경감 3. 무역금융 수혜 4. 물품수취의 안정성 은행
(개설은행) 수입업자
(개설의뢰인) 수출업자
(수익자) ① 물건 먼저 줘
나중에 돈 줄게 ② 뭘 믿고? ③ 나 보증 서줘
(신용장 개설요청) ④ 내가 책임지고
돈 줄게 ⑤ OK! 물건 줄게 1. 독립성 2. 추상성 3. 엄격일치성 기능 & 특징 매매당사자간의 매매계약과는
별개의 거래 물건과 관계없이 은행은
대금지급을 서류상만으로 판단 신용장조건과 일치하지 않는
서류는 거절가능 기본당사자 개설 의뢰인(Applicant) 개설은행(Issuing Bank) 수익자(Beneficiary) 은행에 신용장 개설을 의뢰하는 자.
물품의 수취인이자 향후 수출환어음
대금의 결제의무자 개설의뢰인으로부터 신용장 개설을 의뢰받아
수출상 앞으로 신용장을 개설하는 은행 개설은행이 개설한 신용장의 수취인.
수출업체가 신용장 거래의 수익자가 된다. 간략 과정 송금방식에 의한 결제과정
우편송금환(M/T)
- 수입업자가 수출업자에게 수입대금을 결제하기
위해 일정 금액을 은행에 위탁할 경우 사용되는 환 전신송금환(T/T)
- 우편송금환과 원리는 동일하나
전신(Telegraphy)를 이용한다는 점이 다름. 대금을 결제하고 물건을 수입하는 주체.
신용장 개설의뢰인 신용장의 조건과 일치하는 서류를 제공해주는 대가로
대금을 주는 행위 수출업자의 은행이 수출업자가 제시하는 서류를
최종지급인(Drawee)으로부터 대금의 지급이
이루어지기 전에 할인가격으로 사는 행위 만기일에 반드시 지급하기로 하는 약속으로
인수은행은 제시된 어음에 대하여 어음 지급일자를
확정하고 그 기일에 어음 발행인에게 지급하겠다는 행위 송금시기에 따라 사전 송금 방식 (전불방식)
Cash In Advance 사후 송금 방식
대금교환도조건 대금 교환
대상에 따라 서류 상환 방식(CAD) 현물 상환 방식(COD) 수입업자가 선적 전에 수입대금
전액을 수출업자에게 송금 동시에 또는 일정 기간이
지난 뒤에 수입대금을
송금하는 방식 수출지에 있는 수입업자의
대리점이나 거래은행에 제시,
운송서류와 상환으로
수출대금을 찾는 방법 수입지에서 상품과 대금을
서로 교환,
수입지에 수출업자의
대리인이 있는 경우 이용 수출업자 : 팩터로부터 수출대금의 지급을 보증받을 수 있고
미리 팩터로부터 자금을 융자 받을 수 있어서
자금 부담을 덜 수 있다.

수입업자 : 팩터로부터 팩터의 신용을 활용하여 기한부조건으로
수입할 수 있으므로 자기자금이 없거나 신용이
낮은 경우에도 수입이 가능하다. 수출입 당사자의 매매계약에 근거하여 작성된
서류를 추심하여 수출입대금의 결제가 이루어지는
거래방법이므로 추심은행은 대금결제에 대한 책임은
지지 않는다. 수출상이 미리 상품선적을 해서
서류를 보낸 후 즉시 또는 일정기간이
경과하면 수입업자가
송금하여 결제해 주는 방식 특수결제방식
(3) 청산결제 대금결제과정이 단순하기 때문에
시간이 절약되고 신용장 개설에 필요한
수수료 등과 같은 금융비용의 절감 수출업자와 수입업자간의 신뢰가 확실하게
구축된 경우나 무역대금이 소액인 경우 많이 사용 수출업자는 전적으로 수입업자의
신용도의 의지해야 하므로
모든 것이 불리 현실에서는 신용거래가 보편화된 EU역내 및
대형무역상사의 본지사 간에 주로 사용되고 있다. 무담보 신용장
(Clean L/C) 신용장 발행은행이 수입업자의
의뢰로 수출업자가 발행한 ‘환어음’을
수송화물의 담보가 되는 선적서류
첨부를 조건으로 하여 인수 또는
지불할 것을 확약하는 신용장 수출업자가 발행한 ‘환어음’을
선적서류가 첨부되어 있지 않더라도
인수 또는 지불할 것을
약정하는 신용장 신용장
발행은행 운송인 수입자 수출자 ① 화환신용장
발행 요청 ② 수출자로 하여금
환어음을 발행하여
이것을 운송서류와
함께 첨부해서
보내달라 요구 ③ 물품 선적 ④ 선적증명으로서
선하증권 발행 ⑤ 환어음 발행하여
운송인으로부터 받은
선하증권을 첨부하여
발행은행에 전송 대금 결제 방식의 요즘 신용장을 개설한 은행이 수익자(수출업자)의 동의없이
일방적인 의사표시로 신용장의 매입통지가 있기 전에는
아무 때나 취소권을 행사할 수 있다.
신용장상에는 “Revocable”의 명시가 되어있다.

그러나, 우리나라에서는 취소가능 신용장을
인정하지 않고 있다. 취소가능 신용장
(Revocable Credit) 수익자에게 통지된 이상 신용장상의 유효기간내에는
신용장 관계당사자 전원의 합의 없이는
신용장을 취소하거나
신용장의 조건변경이 불가능하다.

신용장상에 “Irrevocable”의 멍시가 있거나 또는
취소여부에 대한 아무런 명시가 없는 신용장은
모두 취소불능신용장에 속한다. 취소불능 신용장
(Irrevocable Credit) 신용장상에 Revocable 이라는 표시가 없어
외견상으로는 취소불능으로 인정되지만
특별지시(Special Instruction)란에 당해 신용장의 이행이
개설은행이나 개설의뢰인의 일방적인 행위에 의해
좌우될 수 있다는 내용을 포함하고 있는 경우이다. 조건부 취소불능 신용장
(Conditional Irrevocable L/C) 신용장의 종류
- 결재 기간 여부 일람출급신용장
(Sight Credit) 기한부 신용장
(Usance Credit) 할부 신용장
(Installmente L/C) 선대 신용장
(Advanced Payment L/C) 수출지에서 매입은행이 선적서류를 송부하면
개설은행은 서류상의 하자가 없는 한
즉시 신용장 대금의 전액을
매입은행 구좌에 입금시켜 주는 형식의 신용장

일람불환어음(At Sight Bill) 발행 조건의 신용장 개설의뢰인이 개설은행으로부터 선적서류를
수령할 때 즉시 현금을 지급하는 것이 아니고
신용장에서 정해놓은 일정기간이 지난 후
신용장 대금을 결제하는 외상방식의 신용장

발행되는 환어음이 기한부환어음(Usance Draft) 선적 또는 대금결재기간이 일정한 시기로
나누어져 있는 신용장

신용장의 분할선적란에 분할선적 표시 수출상의 자금여력이 충분치 않고 수출물품이
집하과정을 거쳐야 하는 농수산물 등일 경우
수출편의를 위하여 신용장 개설과 동시에
수출상으로 하여금 일정액의 금액을 미리
지급받을 수 있도록 하는 방식의 신용장 확인신용장
(Confirmed Credit) 신용장의 종류
- 확인 여부 신용장에 개설은행 이외에 제3은행의 확인, 즉 수익자가 발행하는 어음의 인수 지급 또는 매입에 대한 제3은행의 추가적인 확약이 있는 신용장
수익자가 이중의 지급확약을 받게 되므로 수입자에 대한 신뢰가 높아지고, 만약의 경우 신용장 개설은행이
지급불능상태에 빠지면 확인은행이 개설은행을 대신하여 돈을 지급해준다. 무확인 신용장
(Unconfirmed Credit) 제 3은행의 추가확인이 없는 신용장 원신용장
(Master L/C) 신용장의 종류
- 발행지 기준 여부 내국신용장
(Domestic Credit) 수입자의 의뢰로 신용장
개설은행이 수출자 앞으로
개설한 원래의 신용장 수출자의 의뢰로 수출지의
은행이 수출지의 물품공급자
앞으로 발행되는 신용장 내국신용장 개설은행
(수출지 은행) 국내수출품 or
원자재 공급업자 수출업자 ① 내국신용장 개설요청
But, 원신용장 반드시 필요! ② 내국신용장 개설 후 제시 ③ 수출품, 원자재 공급 팩토링과 포페이팅의 차이
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