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CASO PARMALAT

Caso Parmalat

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Transcript of CASO PARMALAT

Elaborado por:
Bibiana caicedo
Adriana Orjuela

Reseña Histórica
Mecanismos sofisticados para malversar el dinero
Fraude
Creación de sociedades fantasmas
Quienes se beneficiaron?
Cómo se cometió el fraude?
Recibos bancarios falsos
Cambios de domicilio
La Familia de Tanzi (Gerente General) fue el principal beneficiario
Directivos de Parmalat
Principales responsables del fraude
En primer lugar el Fundador y dueño Calisto Tanzi, gracias al afán de expansión.
Fauto Tonna
, el ex financiero quien está considerado como el cerebro de las operaciones.
Giovanni Bonici
, antiguo presidente de la filial en Venezuela, quien contribuyo a la falsificación de las cuenta.
Luciano del Soldado
, antiguo jefe de auditoria, quien ayudo a montar el sistema para desviar fondos a paraísos fiscales.
Gianfrancco Bocchi y Claudio Pessina
, quienes eran los dos auditores internos, falsificando cuentas y supuestos documentos enviados por el Bank Of America.
Lorenzo Penca
, presidente de Gran Thornton, auditaba la unidades que son el centro de investigación por fraude, con grandes influencias en la creación de la red de fraude.
Mauricio Bianchi
, asesor para ocultar sus pérdidas.
Gianpaolo Zini
, el abogado y confidente de Tanzi.
1999 se convierte en el principal auditor de Parmalat
Deloitte
Se encargaba de verificar las cuentas del grupo.

Al entrar un segundo auditor (Grand Thornton) para las filiales, Deloitte no confía en los datos suministrados por este grupo y no verifica cuentas, Al estallar el escandalo Deloitte niega haber actuado negligentemente.

Aunque reprobable la actuación de Deloitte es totalmente legal
Se le puede acusar por el total incumplimiento a su trabajo.

Responsable de auditar las cuentas de Parmalat de 1990 a 1999

Aconseja a Parmalat la creación de una sociedad falsa en las Islas Caimán llamada Bolant, para así encubrir ante Deloitte su mal trabajo
Grand Thornton
Se estima que coloco casi 1,5 billones de euros en transacciones privadas.

Un empleado del banco pudo haber ayudado a aumentar las acciones de Parmalat en un 17%.

El 19 de diciembre del 2003 declara que el documento fechado 6 de marzo del 2003 para aprobar la existencia de 3,950 millones era falso
Bank of America
Calisto
Valoración Ética
Principal responsable y "cerebro del fraude"
Auditores
Falta de diligencia en la elaboración de su trabajo
Bancos
Colaboración con Parmalat y su expansión fraudulenta
Reguladores
Falta de controles para la supervisión
1. Responsabilidad profesional y sentido moral.
Código de conducta
del Auditor

2. Servir al interés publico.
3. Integridad.
4. Objetividad e independencia.
5. Diligencia, trabajo y competencia.
6. Conocer bien la finalidad y naturaleza del trabajo que se espera de él.
“La principal responsabilidad del auditor externo es servir al público, más que servir a los intereses de la firma que le ha empleado”
Gracias!
¿Cuando y por que?

Parmalat saltó al mundo financiero en 1997 cuando, adquiriendo varias empresas internacionales, especialmente en el hemisferio Este, pero con deudas.
En Febrero del año 2003 el Contador
Oficial Ejecutivo, Fausto Tonna de
imprevisto anunció una nueva edición
de bonos de $500 millones de euros.
En Marzo de 2003 Parmalat se desplomó en la bolsa más de 8%, luego de que Deloitte se negara a aprobar las cuentas del 1r trimestre.
Dónde fueron destinados los fondos?
Calisto Tanzi, considerado el "Cerebro" del grupo admitió haber destinado fondos a:
Empresas de Turismo de su hija Francesca
Club de fútbol de Parma de su hijo Stefa
$500 Millones de Euros
Inventó más de $7,000 millones de euros en certificados de depósitos de recompra de bonos.
Cómo actuó el
Gobierno?
Aprobó un decreto ley para asegurar la continuidad de la sociedad y la salvaguarda de los empleos.
Solicitó a la Comisión Europea que reconociera el estado de crisis en el sector lácteo.
Admitió que muchos políticos aceptaron sobornos por parte de a empresa.
Silvio Berlusconi

Escándalo Corporativo

Parmalat Una empresa fundada en 1961 por Calisto Tanzi. quien a los 22 anos de edad hereda un pequeño negocio familiar de fiambres y conservas. Construyo primero una pequeña fábrica de productos lácteos para abastecer Parma (ciudad en Italia, también llamada la capital gastronomica) y las zonas limítrofes.
En 1974 Parmalat arriba a Brasil, iniciando el proceso de internacionalización, entrando luego a Francia y Alemania, entre otros. En 1990 Parmalat FinanciariaS.p.A., se transa en la Bolsa de Milán, fortaleciéndose para una intensa política de expansión. Vienen así años de intensas adquisiciones en distintos países, llegando a ser la empresa líder en el mundo.
Al final del 2003, cuando se descubrió una deuda de 15 millones de euros, se hizo uno de los mayores escándalos corporativos de toda la historia.
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