Loading presentation...
Prezi is an interactive zooming presentation

Present Remotely

Send the link below via email or IM

Copy

Present to your audience

Start remote presentation

  • Invited audience members will follow you as you navigate and present
  • People invited to a presentation do not need a Prezi account
  • This link expires 10 minutes after you close the presentation
  • A maximum of 30 users can follow your presentation
  • Learn more about this feature in our knowledge base article

Do you really want to delete this prezi?

Neither you, nor the coeditors you shared it with will be able to recover it again.

DeleteCancel

Make your likes visible on Facebook?

Connect your Facebook account to Prezi and let your likes appear on your timeline.
You can change this under Settings & Account at any time.

No, thanks

Soutenance mémoire

Soutenance mémoire
by

Julien Wolff

on 31 May 2010

Comments (0)

Please log in to add your comment.

Report abuse

Transcript of Soutenance mémoire

Double click anywhere & add an idea Le rôle des réviseurs d’entreprise dans
la lutte anti-blanchiment au Luxembourg Mémoire de Master Par Julien Wolff Introduction Sommaire I) Etat de l'art
II) Problématique et hypothèses
III) Méthode d'investigation
IV) Résultats Le blanchiment d'argent Origines
sectorielles Stupéfiants Trafic d'armes Trafic d'être humain ... Les techniques de blanchiment Principe
général Le placement
L'empilement
L'intégration Quelques exemples... La fausse vente
aux enchères La classification
de Jurado p95 L'aller-retour La situation au Luxembourg Le risque
de blanchiment Les fonds d'investissement
Les assurances/réassurances
Les sociétés de domiciliation Les textes de loi La 3ème directive européenne
La CSSF
Les obligations du réviseur Vigilance à l'égard du client
Organisation interne
Coopération avec les autorités Problématique Dans quelle mesure le réviseur d’entreprise peut-il et doit-il apporter son aide dans la lutte anti-blanchiment au Luxembourg ? Hypothèse n°1 Aux vues des diligences pratiquées par le réviseur d’entreprise,
ce dernier participe à la lutte anti-blanchiment en détectant
des opérations de blanchiment d’argent sale. Hypothèse n°2 Hypothèse n°3 Dans le cadre de ses fonctions, le réviseur d’entreprise
évalue le degré d’implication de ses clients
dans la lutte anti-blanchiment. Grâce à l’expérience et le savoir engendrer, le métier de réviseur d’entreprise est en mesure de former les spécialistes de la lutte anti-blanchiment : les forensic accountants. Hypothèse n°1 Résultats Non exhaustivité des tests
Mission de certification
Contrainte de temps
Résultats Résultats Hypothèse n°2 Hypothèse n°3 Aspect qualitatif de l'audit
Contrôle des procédures internes

Un constante collaboration
Des qualités en commun
Une excelente formation
Conclusion Quelques exemples... Quelques exemples...
Full transcript